Прогноз отчета о прибылях и убытках – наиболее распространенная форма оценки результатов деятельности предприятия. Результат вычислений показывает прибыльность или убыточность проекта посредством отражения операционной, т.е. производственной деятельности предприятия.

При формировании общих затрат были учтены следующие компоненты:

§ переменные или прямые расходы, которые непосредственно связанны с объемом производства;

§ общие или постоянные издержки, которые не связанны с объемом производства и относительно стабильны от периода к периоду.

§ По переменным затратам материалы представлены в Приложении «Прогноз отчета о прибылях и убытках». По постоянным затратам – в Приложении «План по персоналу», «Общие издержки», «Прогноз отчета о прибылях и убытках».

Как показывают расчеты, динамика затрат сильно связанна с ростом объемов производства.

Для расчета переменных издержек были произведены расчеты:

§ затрат на прямые продукты и сырье для продажи. При этом учитывался выход готовой продукции.

§ затрат на энергоносители и транспортно-заготовительные расходы из расчета на одну единицу продукции.

Суммарные затраты по периодам времени приведены в Приложении «Прогноз отчета о прибылях и убытках». Анализ отчета о прибылях и убытках подтверждает доходность организации.

Прогноз движения денежных средств позволяет оценить, сколько денег необходимо вложить в бизнес в разбивке по времени, синхронность поступления и расходования денежных средств, а значит проверить будущую ликвидность (способность своевременно погашать обязательства перед кредиторами за счет средств, поступающих на расчетный счет. В расчете задействовано изменение оборотного капитала. По результатам отчета «Прогноз потока денежных средств» видно, что предприятие своевременно гасит кредит банка и к концу 2010 года накапливает денежную массу в сумме 906 043,06 сом, что указывает на доходность организации.

Прогноз потоков денежных средств