Здания

0,03%

132 160

40

Транспортное средство 152 л.с (2,4 л.с)

8,00%

5 900

472

Численность

тыс.руб

Персонал

30

15

450

ИТОГО

962

5. Налог с доходов с физических лиц

год

2 008

2 009

2 010

База

434

912

720

Акционер физ.л.-резидент

ставка

9,0%

9,0%

9,0%

НДФЛ

39

82

65

Акционер физ.л.- нерезидент

ставка

30%

30%

30%

НДФЛ

130

274

216

Налог удерживается предприятием (налоговым агентом)

Сотрудник

Заработная плата

300

за год

13%

НДФЛ

39

Среднегодовая стоимость имущества

Налоговая база

Ставка

Налог

(сумма за n+1 мес.)/ (n+1)

Здания сооружения

110 133

Оборудование (новое, 10%, 12 мес.эксл)

14 506

НМА

2 500

Транспортное средство 152 л.с (2,4 л.с)

4 583

131 723

2,2%

2 898

Выплаты и иные вознаграждения по трудовым и гражданско-правовым договорам (заработная плата)

Налоговая база

Ставка

Налог

Заработная плата

5 000

26,0%

1 300

год

2 008

2 009

2 010

НДС с выручки (исходящий НДС к уплате)

13 500

13 500

13 500

тоже накопл.

1

13 500

27 000

40 500

минус

НДС с затрат (входящий НДС к вычету)

с сырья

4 050

4 050

4 050

с э/э

1 350

1 350

1 350

с представит.

27

27

27

с прочих

381

381

381

с логистики

915

915

915

с лизинговых платежей

407

407

407

с инвестиций

24 660

-

-

итого НДС (входящий к зачету)

31 790

7 130

7 130

тоже накопл.

2

31 790

38 920

46 050

= НДС к уплате в бюджет (возмешению из бюджета)

Разница

3 = 1- 2

- 18 290

- 11 920

- 5 550

Дебиторская задолженность по НДС подлежит возмещению из бюджета (Сальдо 19)

18 290

11 920

5 550

фактическая выплата налога в бюджет

-

-

-