Оценка финансовой деятельност Форус Банка
Рефераты >> Банковское дело >> Оценка финансовой деятельност Форус Банка

Не представляется возможным рассчитать показатель качества активов – ПА2, ПА4 т.к. величина фактических и реальных резервов на возможные потери по ссудам не может быть установлена по имеющейся информации (формы 101, 102, 134, 135).

В таблице 4 представлены веса и баллы по рассчитанным показателям группы активов, отражающие состояние активов банка согласно методике ЦБ РФ.

Таблица 4 Балльная и весовая оценки показателей группы активов

Наименование показателя

Обозначение показателя

Балл

Вес

Показатель качества ссуд

ПА1

2

3

Показатель качества активов

ПА2

-

-

Показатель доли просроченных ссуд

ПА3

4

2

Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам

ПА4

-

-

Показатель концентрации крупных кредитных рисков

ПА5

1

3

Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (участников)

ПА6

1

3

Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров

ПА7

2

2

Обобщающий результат по группе показателей оценки активов (РГА) представляет собой среднее взвешенное значение показателей и рассчитывается по следующей формуле:

РГА=(2*3+4*2+1*3+1*3+2*2)/16=24/16=1,5

Согласно Указанию №2005-У «Об оценке экономического положения банков» обобщающий результат характеризует состояние активов Форус Банка по состоянию на 1 января 2011 как «удовлетворительное».

Оценка доходности

Оценка доходности определяется по результатам оценок показателей прибыльности активов, капитала, структуры расходов, чистой процентной маржи и чистого спреда от кредитных операций. Расчет группы показателей оценки доходности Форус Банка по состоянию на 01.01.2011 приводится в таблице 5.

Таблица 5 Расчёт показателей оценки доходности банка

Наименование показателя

Порядок расчета

Значение показателя, %

Показатель прибыльности активов

-5,68

Показатель прибыльности капитала

-36,88

Показатель структуры расходов

343,87

Показатель чистой процентной маржи

13,80

Показатель чистого спрэда от кредитных операций

16,82

Согласно методике ЦБ присваиваем балльные и весовые оценки всем показателям из группы оценки доходности банка (данные представлены в таблице 6).

Таблица 6 Балльная и весовая оценки группы показателей оценки доходности

Наименование показателя

Обозначение показателя

Балл

Вес

Показатель прибыльности активов

ПД1

4

3

Показатель прибыльности капитала

ПД2

4

3

Показатель структуры расходов

ПД4

4

2

Показатель чистой процентной маржи

ПД5

1

2

Показатель чистого спрэда от кредитных операций

ПД6

1

1

Обобщающий результат по группе показателей оценки доходности (РГД) представляет собой среднее взвешенное значение показателей и рассчитывается по следующей формуле:

РГД=(4*3+4*3+4*2+1*2+1*1)/11=3,18

Согласно Указанию №2005-У «Об оценке экономического положения банков» обобщающий результат характеризует состояние доходности следующим образом:

§ равный 1 - "хорошее";

§ равный 2 - "удовлетворительное";

§ равный 3 - "сомнительное";

§ равный 4 - "неудовлетворительное".

Поэтому оценим состояние доходности Форус Банка по состоянию на 1 января 2011 как «сомнительное».

Оценка ликвидности

При оценке финансового состояния кредитной организации важную роль играет и оценка его ликвидность или, другими словами, оценка способности кредитной организации своевременно и в полном объемерасплатиться по своим обязательствам.

Согласно Указанию №2005-У «Об оценке экономического положения банков» оценка ликвидности определяется по результатам оценок показателей общей краткосрочной ликвидности, мгновенной ликвидности, текущей ликвидности, структуры привлеченных средств, зависимости от межбанковского рынка, риска собственных вексельных обязательств, небанковских ссуд, усреднения обязательных резервов, обязательных резервов и риска на крупных кредиторов и вкладчиков.

Расчет группы показателей оценки ликвидности Банка Форус по состоянию на 01.01.2011 приводится в таблице 7.

Таблица 7 Расчёт группы показателей оценки ликвидности банка

Наименование показателя

Порядок расчета

Значение показателя, %

Показатель общей краткосрочной ликвидности

33,7

Показатель мгновенной ликвидности

455,91

Показатель текущей ликвидности

216,74

Показатель структуры привлеченных средств

2,27

Показатель зависимости от межбанковского рынка

4,67

Показатель риска собственных вексельных обязательств

0[3]

Показатель небанковских ссуд

124,98

Показатель усреднения обязательных резервов

-

-

Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков

-

Показатель не исполненных банком требований перед кредиторами

-

-

Показатель обязательных резервов

-

-


Страница: