3 Вопрос

Для осуществления внешнеэкономической деятельности предприятия и организации открывают валютные счета.

Для открытия валютного счета в коммерческий банк представляются следующие документы:

1. Заявление на открытие текущего валютного счета.

2. Заявление на открытие транзитного валютного счета.

4. Копия Устава, учредительного договора.

5. Карточка с образцами подписей и оттиска печати.

6. Справки от налоговой инспекции, пенсионного фонда, органов статистики.

7. Документы об избрании или назначении руководителя и главного бухгалтера.

Учет по валютным счетам ведется, как правило, и в российских рублях и в иностранной валюте. Пересчет иностранной валюты в рубли осуществляется по курсу Банка России, который устанавливается ежедневно.

Возникающие при этом курсовые разницы списываются на доходы или расходы. На практике это называется переоценкой.

Например сегодня курс евро 35 –60, на Завтра 35-70,

Разница в 10 копеек умножается на сумму валюты на счете и относится либо на расходы если это пассивный счет (например, счет клиента в банке),

либо на доходы если счет активный (например, наличная валюта в кассе)

Валютно-обменные операции ушли в прошлое, в прошлом справка ф. 0406007. Действующая инструкция № 113-И от 28.04.2004 г. носит краткое ее название - «О порядке открытия, закрытия обменных пунктов».

Один из главных вопросов - идентификация физических лиц остается, в связи с действием закона «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма».

Вместо «зеленой» справки теперь выдается документ произвольного образца, но содержащий определеные обязательные реквизиты.

Одним из видов деятельности Главного управления является обучение специалистов для работы с наличной иностранной валютой в Региональном банковском учебном центре.

Мы также проводим проверки операционных касс, обменных пунктов иных структурных подразделениях банков на предмет соблюдения требований 113 инструкции и иных нормативно-правовых актов Банка России.

О возможности открытия счетов в зарубежных банках. В соответствии с законом 173-ФЗ, резиденты Российской Федерации могут без ограничений открывать счета или вклады в иностранной валюте в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации в банках, которые находятся на территории стран, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).

При этом резиденты обязаны уведомлять налоговые органы. Для счетов, открытых в иных странах требуется предварительная регистрация. Юридическим лицам надо будет подождать 18 июня 2005 года, когда эти правила будут действовать и для них. До этого момента к юридическим лицам применяются нормы Закона 1992 года.

С 1 января 2007 года будет действовать уведомительный порядок для всех счетов подобного рода.

Без изменений в ЗАКОНЕ остается: порядок вывоза наличной иностранной валюты, операции нерезидентов в рублях РФ, валютные операции между резидентами.

Резиденты вправе единовременно вывозить из РФ наличную иностранную валюту в сумме, не превышающей в эквиваленте 10 000 (десять тысяч) долларов США без представления таможенным органам РФ документов, подтверждающих, что вывозимая наличная иностранная валюта была ранее переведена, ввезена или переслана в Российскую Федерацию или приобретена в РФ установлено, что при единовременном вывозе из РФ физическими лицами наличной иностранной валюты в сумме, не превышающей в эквиваленте 3 000 (три тысячи) долларов США, вывозимая наличная иностранная валюта не подлежит декларированию таможенному органу РФ. При превышении указанной суммы вывозимая иностранная валюта подлежит декларированию таможенному органу РФ путем подачи письменной таможенной декларации.

Свыше 10 000 долларов вывозить ЗАПРЕЩЕНО, однако:

Валюту свыше 10 000 долларов, вы знаете, можно вывезти, используя пластиковую карту.

4 Вопрос

Валютные расчеты производятся банком по валютным счетам клиента при осуществлении ВЭД. Они представляют собой платежи из одной страны в другую без использования наличной валюты. В банковской практике применяются такие формы расчетов, как банковский перевод, инкассо, аккредитив и чек. Эти формы аналогичны формам безналичных расчетов, применяемых на территории РФ, но имеют и свои особенности.

Первая особенность - носят документарный характер, то есть осуществляются против документа, товарно-транспортной накладной, счетов и т.д. Это означает, что импортер выполняет платеж, и только после этого получает документы на право получения и пользования товаром.

Вторая особенность - международные расчеты унифицированы, то есть выполняются всеми банками в соответствии с едиными правилами, принятыми парижской торговой палатой.

На территории Воронежской области свое развитие получило три формы международных расчетов:

Банковский перевод представляет собой операцию по перечислению денежной суммы импортёром через свой банк в банк экспортера, является простейшей формой и применяется при авансовых платежах, предварительной оплате. При этом часто используется спутниковая система СВИФТ (центр в Голландии), или компьютерная сеть (ключевание телексов).

Инкассовая форма расчетов представляет собой указание экспортера своему банку получить от импортера денежную сумму путем направления инкассового поручения с приложением документов, подтверждающих отгрузку. Импортер оплачивает документы путем их акцепта. (СТАВИТЬ СВОЮ ПЕЧАТЬ)

Аккредитив - денежное обязательство банка, выставляемое импортером в адрес иностранного банка о выплате получателю (экспортеру) определенной суммы денег в соответствии с указанными в аккредитиве условиями.

стоимость

3

2

1

надежность

где:

1 – ПЕРЕВОД 2- ИНКАССО 3 -АККРЕДИТИВ

Кроме вышеназванных работ наше подразделение занимается проверками банков в составе бригады инспектирования, проверяется вес спектр вопросов по валютным операциям соблюдение законодательства по противодействию легализации доходов полученных преступным путем.