Бизнес-план услугРефераты >> Предпринимательство >> Бизнес-план услуг
Таблица 6.2
Распределение должностных обязанностей.
|
Должность |
Должностные обязанности | Примечание |
| менеджер |
1) руководство; 2) юридическое обеспечение; 3) маркетинг; 4) технические вопросы; 5) производственные вопросы; |
является одним из учредителей |
| бухгалтер | бухучет |
работает по договору |
| рабочие |
1) следят за сохранностью материальных ценностей; 2) своевременно докладывают о неисправностях; 3) обслуживают клиентов; 4) следят за чистотой и порядком в сауне. |
Таблица 7.1
Годовой фонд оплаты труда персонала.
| Должность | Количество | Зарплата | ||
| в месяц на 1человека | в год на 1 человека | всего в год | ||
| рабочие | 3 | 500 | 6000 | 18400 |
| бухгалтер | 1 | 700 | 8400 | 8400 |
| менеджер | 1 | 900 | 10800 | 10800 |
| итого | 37600 | |||
Фонд оплаты труда на 1 час составит – 20,88 руб.
Отчисления на социальные нужды (35,65) –7,43 руб.
Всего на 1 час работы сауны – 28,31 руб.
Раздел 8. План реализации проекта
План реализации проекта состоит из трех основных этапов:
1) строительно-монтажные работы, составляющие 4 месяца;
2) внедрение на рынок, занимающее 8 месяцев;
3) предоставление услуг, осуществляемое 6 лет.
На первом этапе выполняются следующие работы:
Ø строительно-монтажные работы: перепланировка помещений, отделка;
Ø закупка и получение фильтрующего оборудования, комплекта сауна-нагреватель;
Ø монтаж оборудования;
Ø закупка и установка мебели, бытовой техники, коврового покрытия.
На втором этап происходит внедрение на рынок. За это время о сауне узнает достаточное количество клиентов, и сформируются постоянная клиентура
На третьем этапе осуществляется предоставление услуг при спросе 1800 часов в год в течение 6 лет.
Горизонт расчета.
Оценка предстоящих затрат и результатов осуществляется в пределах расчетного периода, продолжительность которого принимаем из реального срока службы основного оборудования: комплект сауна и нагреватель, фильтрующее оборудования, равного 7 лет.
Горизонт расчета измеряется количеством шагов в расчете. За шаг расчета в пределах расчетного периода принимаем:
Ø один месяц для первого года;
Ø один год для дальнейшей работы сауны.
Раздел 9.Определение финансово-экономических показателей проекта
9.1.Калькуляция издержек производства.
Ранее произведенные расчеты сводим в таблицу 9.1 и определяем: себестоимость, условно-постоянные издержки (У.Пос.), условно-переменные издержки (У.Пер.).
Таблица 9.1.
Калькуляция себестоимости одного часа при спросе 1800 в год.
|
Статьи затрат | Сумма в рублях |
% к полной себестоимости |
Примечание |
|
1. Мыло, шампунь, моющие средства | 9,04 | 8.6 |
Таблица 5.2 |
|
2.Энергоносители | 38,48 | 36.8 |
Таблица 5.1 |
|
3. Зарплата | 20,88 |
См. Раздел 6 | |
|
4. Отчисление на социальные нужды (35,6%) | 7,43 | ||
|
5.Зарплата с отчислениями | 28,31 | 27.2 | |
|
6. Содержание и эксплуатация оборудования, зданий | 24.58 | 22.6 |
Таблица 3.1 в том числе амортизация 20,99 |
|
7. Реклама | 3.98 | 3.8 |
4% от суммы (1+2+5+6) |
|
8. Налоги: на пользования автодорог – 1% | 1.03 | 0.9 | |
|
9. Себестоимость | 105.42 | 100 | |
|
10. Постоянные издержки | 57.9 | 54.54 |
Сумма (5+6+7+8) |
|
11. Переменные издержки | 47.52 | 45.46 |
Сумма (1+2) |
|
12. Постоянные издержки без амортизации | 36.91 |
