Бизнес-план услугРефераты >> Предпринимательство >> Бизнес-план услуг
9.2. Общие инвестиции
Общие инвестиции складываются:
Ø из первоначальных фиксированных инвестиций основные фонды;
Ø замещение основных фондов;
Ø прироста оборотного капитала.
Замещение основных фондов зависит от реального срока службы основных фондов. норм амортизации, политики руководства фирмы.
В нашем случае основные фонды с нормой амортизации 15% не подлежат замещению, а с нормой амортизации 25% подлежат замещению, кроме бытового оборудования.
Амортизационные отчисления и замещение основных фондов по годам реализации проекта приведены в таблице 9.2.
Прирост оборотного капитала определяется по месяцам первого года и первому месяцу второго года. Расчет прироста оборотных средств приведен таблице 9.3.
Используя данные таблицы 3.1, таблицы 9.2, таблицы 9.3, составляем таблицу 9.4 общих инвестиций по годам реализации проекта.
9.3. Источники финансирования
Источники финансирования должны покрыть общие инвестиции и убытки в период внедрения.
Источниками финансирования являются:
1. собственный складочный капитал учредителей фирмы;
2. текущие пассивы (часть чистой прибыли и амортизационных отчислений).
Таблица источников финансирования составляется в несколько этапов:
Ø предварительно (после определения общих инвестиций);
Ø окончательно (после составления таблицы денежных потоков для финансового планирования).
Ø
9.4. Расчеты с бюджетом
Налог на прибыль –30%.
9.5. Отчет о чистой прибыли. Рентабельность
Перед составлением отчета о чистой прибыли производим расчет издержек за первые два года реализации проекта. Этот период характеризуется повышенными издержками за счет:
Ø выплаты полной заработной платы всем сотрудникам независимо от объема реализации;
Ø повышения удельных условно-постоянных издержек на 1 час.
Расчет издержек, себестоимости за первые два года приведен в таблице 9.5.
Расчет прибыли, рентабельности приведен в таблице 9.6.
Таблица 9.2
Амортизационные отчисления и замещение основных фондов
(амортизационные отчисления / замещение)
|
Наименование Основных фондов |
Первоначальная стоимость |
Норма амортизации |
Годы реализации проекта (тыс.руб.) |
Износ |
Остаточная стоимость | |||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 | |||||
|
1.Здание |
130000 |
5 |
4,33 |
6,5 |
6,5 |
6,5 |
6,5 |
6,5 |
6,5 |
6,5 |
49900 |
80100 |
|
2.Оборудование 2.1.Сауна и нагреватель | ||||||||||||
|
32600 |
15 |
3,26 |
4,89 |
4,89 |
4,89 |
4,89 |
4,89 |
4,89 |
0 |
32600 |
0 | |
|
2.2.Бассейн |
19600 |
5 |
0,65 |
0,98 |
098 |
0,98 |
0,98 |
0,98 |
098 |
098 |
7510 |
12090 |
|
2.3.Фильтрующее оборудование |
10000 |
6,7 |
0,45 |
0,67 |
0,67 |
0,67 |
0,67 |
0,67 |
0,67 |
0,67 |
5140 |
4860 |
|
Итого группе 2 |
62200 |
4,36 |
6,54 |
6,54 |
6,54 |
6,54 |
6,54 |
6,54 |
1,65 |
45250 |
16950 | |
|
3.Бытовое оборудование | ||||||||||||
|
3.1.Телевизор |
8500 |
12,5 |
0,71 |
1,06 |
1,06 |
1,06 |
1,06 |
1,06 |
1,06 |
1,06 |
8130 |
370 |
|
3.2.Телефон |
400 |
100 |
0,4 |
400 |
0 | |||||||
|
3.3.Холодильник |
8550 |
10 |
0,57 |
0,85 |
0,85 |
0,85 |
0,85 |
0,85 |
0,85 |
0,85 |
6555 |
1995 |
|
3.4.Музыкальный центр |
6100 |
100 |
6,1 |
6100 |
0 | |||||||
|
Итого групп 3 |
23550 |
7,78 |
1,91 |
1,91 |
1,91 |
1,91 |
1,91 |
1,91 |
1,91 |
21185 |
2365 | |
|
4.Оборудование 4.1.Оборудова- нее (трансформа- торная подстанция, котельная, водопроводная, насосная станция) |
энергообеспечения | |||||||||||
|
22100 |
5 |
0,74 |
1,11 |
1,11 |
1,11 |
1,11 |
1,11 |
1,11 |
1,11 |
8510 |
13590 | |
|
4.2.Энергетичес-кие сети (теплотрасса, водопровод, канализация, электролиния, телефон) |
20100 |
5 |
0,67 |
1,01 |
1,01 |
1,01 |
1,01 |
1,01 |
1,01 |
1,01 |
7740 |
12360 |
|
Итого групп 4 |
42200 |
1,41 |
2,12 |
2,12 |
2,12 |
2,12 |
2,12 |
2,12 |
2,12 |
16250 |
25950 | |
|
5.Мебель |
32719 |
6,7 |
1,46 |
2,19 |
2,19 |
2,19 |
2,19 |
2,19 |
2,19 |
2,19 |
16790 |
15929 |
|
6.Инвентарь |
4280 |
100 |
4,28 |
4,28 4,28 |
4280 |
0 | ||||||
|
7.Полотенца, простыни |
6500 |
100 |
6,5 |
6,5 6,5 |
6500 |
0 | ||||||
