Где ЗОС - загрузка оборотных средств на один номер ёмкости сети, ожидаемая в текущем периоде, тыс. руб.; ∆ Nпл.кв. – прирост ТФА в i-ом квартале прогнозируемого периода, аппаратов; J цен кв. – квартальный индекс цен, равный 1,14/4 = 0,285.

Для удобства расчётов данные по приросту ТФА в каждом квартале планового года и по каждой группе потребителей (см. раздел 3.2 «Расчёт доходов») сведём во вспомогательную таблицу 3.4.2.

3.4.2. Прирост ТФА в прогнозируемом периоде по кварталам.

∆ ОСпл.1 кв. = 178,09 * 3999 * 0,285 = 202971,84 руб. = 202,97 тыс.руб.

∆ ОСпл.2 кв. = 178,09 * 3000 * 0,285 = 152266,95 руб. = 152,27 тыс.руб.

∆ ОСпл.3 кв. = 178,09 * 3500 * 0,285 = 177644,77 руб. = 177,64 тыс.руб.

∆ ОСпл.4 кв. = 178,09 * 2381 * 0,285 = 120849,20 руб. = 120,85 тыс.руб.

Определим стоимость нормируемых остатков оборотных средств на первое число каждого квартала прогнозируемого года:

ОС на 01.01. = 32450 тыс.руб. (по исходным данным для 10-го варианта)

ОС на 01.04. = 32450 + 202,97 = 32652,97 тыс. руб.

ОС на 01.07. = 32652,97 +152,27 = 32805,24 тыс.руб.

ОС на 01.10. = 32805,24 + 177,64 = 32982,88 тыс. руб.

ОС на 31.12. = 32982,88 + 120,85 = 33103,73 тыс. руб.

Теперь мы можем рассчитать среднегодовую стоимость нормируемых остатков оборотных средств:

ОС пл. = (0,5 * (32450 + 33103,73) + 32652,97 + 32805,24 + 32982,88 / 4 = 32804,49 тыс. руб.

Результаты всех расчётов для удобства сведём в таблицу 3.4.3.

3.4.3. Стоимость ОПФ и оборотных средств.

Вывод:

В связи с развитием сети связи ГТС за счёт освоения капитальных вложений в прогнозируемом периоде в сумме 61218,64 тыс.руб. намечается рост среднегодовой стоимости ОПФ на 37700,40 тыс. руб., что составит 104,68 % по сравнению с текущим годом. Таким образом, среднегодовая стоимость ОПФ в плановом году составит 842600,40 тыс. руб. Соответственно возрастёт и среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств по сравнению с текущим годом на 4,84 % или на 1514,49 тыс. руб. и составит 32804,49 тыс.руб.

3.5. Расчёт затрат на производство услуг, предоставляемых ГТС.

В этом разделе определим затраты, необходимые для осуществления деятельности предприятия, в соответствии с действующим в РФ Положением о составе затрат на производство по их видам и статьям:

- затраты на оплату труда;

- отчисления на социальные нужды;

- амортизационные отчисления;

- затраты на материалы и запчасти;

- затраты на электроэнергию со стороны для производственных нужд;

- прочие затраты.

Затраты на оплату труда рассчитаны в разделе 3.3 «Расчёт штата»:

ФОТпл.г. = 72675,45 тыс. руб.

ФОТтек.г.= 47593,10 тыс. руб.

Отчисления насоциальные нужды определяются по ставке единого социального налога для предприятий связи – 35,9 % от ФОТ:

Э на соц.нужды.пл. г. = 72675,45 * 35,9 % / 100 % = 26090,49 тыс. руб.

Э на соц.нужды.тек.г. = 47593,10 * 35,9 % / 100 % = 17085,92 тыс. руб.

Годовая сумма амортизационных отчислений определяется по формуле:

Где ОПФ ср.год. – среднегодовая стоимость ОПФ в прогнозируемом периоде, тыс. руб.;Nа.0 – годовая норма амортизации, сложившаяся в текущем периоде, % (определим по исходным данным для 10-го варианта: N а. = Атек.г. / ОПФ ср.год.тек.года * 100 = 41657,10 / 804900 * 100 = 5,18 %).