4) Валютные операции, связанные с движением капитала:

а) прямые инвестиции, то есть вложения в уставный капитал предприятий с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;

б) портфельные инвестиции, то есть приобретение ценных бумаг;

в) переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;

г) предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров, работ и услуг;

д) предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;

Определение вида операции клиента

Текущая Капитальная

Определение Проверка наличия

категории разрешения но совершение

контрагента капитальных операций

Резидент Нерезидент Разрешение Разрешения

имеется нет

Соответствие Выполнение операции, Проверка соответ-

перечню опера- постановка на конт- ствия проводимой

ций разрешенных роль за выполнением операции условиям

банком России нерезидентов своих разрешения

обязательств

Не соответствует Соответствует Совершение Отказ в

операции совершении

операции

Рис. 9.

На каждом из этапов контроля необходимо пользоваться множеством нормативных актов и отдельными положениями из них. Наибольшую сложность при валютном контроле составляют операции с клиентами юридическими лицами.

В таблицах, приведенных в Приложении _ , сделана попытка сгруппировать по отдельным операциям клиентов - юридических лиц основные документы, по которым может быть осуществлена операция: необходимые документы, подтверждающие законность операции и ссылка на нормативный акт, регулирующий данную операцию.

ГЛАВА 3. МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ ВАЛЮТНОГО ОТДЕЛА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА С ТОЧКИ ЗРЕНИЯ ТРЕБОВАНИЙ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ