Положение уполномоченного банка в данной системе контроля двоякое: с одной стороны, он подчиняется органу, выдавшему ему лицензию на осуществление операций в ин.валюте и выполняет функции агента валютного контроля по отношению к своим лиентам. А с другой стороны- это объект валютного контроля,который, согласно статьям 12-15 Закона ВРК обязан подчиняться требованиям законодательства, как хозяйствующий субъект, извлекающий прибыль от осуществления вал. операций.

Структура валютных подразделений уп. банков должна удов- летворять как требованиям организации банковских операций данного подразделения, так и потребностям клиентов.

Вариантов несколько, Когда сотрудник банка обращается в юр.отдел в особо нестандартных ситуациях и сам выполняет функции агента вал. контроля, либо в подразделении имеется специальная группа вал. контроля и клиент всю правовую часть операции оформляет в этом отделе и только потом идет в соответствующий виду операции отдел.

Второй вариант отличает высокий профессионализм, но он неудобен для клиентов.

Каждый из сотрудников вал. подразделения несет на себе оп- ред. функции агента ВК. Эти функции наравне с оснновными обязанностями отражены в положении о подразделении. Данное положение дополнено законодательными актами, регламентирующими работу соответствующего отдела или сотрудника.

Автором разработаны схемы отображающие общую технологию совершения валютного контроля в зависимости от вида операции и категории контрагента и дан более детально контроль за операциями юридических лиц резидентов и нерезидентов, т.к. эти операции являются самыми сложными с точки зрения вал. контроля.

Однако, традиционно, все КБ, получившие валютную лицензию, начинали свою деятельность в новой для себя сфере с покупки и продажи наличной иностранной валюты, как наиболее простой из всех валютных операций.

Еще в 1995 году господин Потемкин, возглавляющий департамент валютного регулирования и контроля Банка России в своем докладе на семинаре в Новосибирске сказал, что возможность выполнения данного вида операций создает стабильность национальной валюты, гарантированность ее обмена на ин.валюту.Всего лишь подозрение, что такой возможности не будет может привести к колоссальной панике.

В данной работе уделено большое внимание созданию систематизированного методического материала, применяемого на ФДО в качестве пособий при обучении специалистов валютных отделов КБ по контролю за валютно-обменными операциями.

К таковым относятся:

1. Схема по открытию и регистрации обменных пунктов(прил. _)

2. Памятка по заполнению документов дня кассиром ОП(прил. _)

3. Порядок совершения в/о операций в ОП КБ (прил. _)

4. Последовательность выполнения функций кассиром ОП (прил. )

5. Последовательность проверки денежных знаков на подлинность и платежность (прил. )

Приведенные технологические схемы и таблицы могут быть по-

лезны как специалистам валютных подразделений уполномоченного банка, так и учебным заведениям банковской системы.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.

Подводя итоги следует сказать.

1. С введением Закона "О валютном регулировании и валютном контроле в РФ" начался новый этап развития экономики.

2. Устанавливая основополагающие положения валютного законодательства Правительство России возлагает большую часть ответственности на самую высокоорганизованную экономическую систему - банковскую.

3. Однако, для более эффективной организации валютного контроля в стране необходимо тесное взаимодействие всех органов и агентов валютного контроля. Это взаимодействие должно проявляться как в совместном создании новых нормативных актов, так и в активном внедрении этих актов в жизнь, в обмене важной для всех субъектов валютного регулирования информацией о хозяйствующих объектах, совершающих валютные операции.

4. В данной работе рассмотрены две функциональные схемы организации валютного контроля в уполномоченном банке и произведена их сравнительная характеристика.

5. Предложена технологическая схема осуществления валютного контроля за операциями клиентов уполномоченного банка.

6. Предложено Положение о подразделении внешнеэкономической деятельности уполномоченного банка, которое рассматривается в данной работе в параллели с законодательными актами, позволяющими правильно, с точки зрения законодательства, осуществить валютный контроль каждой единицей подразделения ВЭД.

7. Более подробно рассмотрены операции с юридическими лицами, как требующие особого внимания со стороны валютного контроля.

8. Одной из самых проработанных, с законодательной точки зрения, является система контроля за поступлением валютной выручки на счета клиентов. В данной работе структурирована Инструкция N19 Банка России и ГТК. Схема дает более полное представление обо всех этапах валютного контроля за поступлением валютной выручки.

9. Для более ускоренного обучения специалистов КБ по контролю за организацией и совершением валютных операций, вообще, и валютно-обменных операций, в частности, автором разработана серия систематизированных методических материалов. Данные методические материалы применялись в процессе обучения указанных выше специалистов в СИФБД на факультете дополнительного образования в течение нескольких лет.

10. Рассмотренные в данной работе организационно-правовые и технологические схемы могут быть использованы как в практической деятельности уполномоченным банком, так и в учебном процессе банковских школ и колледжей.

Валютный контроль на данном этапе становления экономики нашей страны конечно же необходим, но хочется верить, что благоприятный инвестиционный климат установится в России до завершения введения всей системы валютного контроля и сделает ее излишней. В этом случае экономика страны может получить вместо бегства приток капиталов

Приложение 2

ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ И ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ

ЗА РУБЕЖОМ

Таблица .