ж) совместно с бухгалтером отдела сверяет данные по учету движения средств;

з) представляет отчет об объемах выполненных операций, доходах и расходах банка по этим операциям, а также отчет о текущем состоянии счетов и остатков на них.

2.5. Отдел по валютному дилингу функционально подчиняется отделу по управлению ресурсами. Осуществляет следующие операции:

а) сделки по купле-продаже валюты на биржевом и межбанковском валютных рынках на основании заявлений клиентов за их счет, а также за счет банка в пределах полномочий, устанавливаемых начальником подразделения;

б) ведет открытую валютную позицию, оформляет отчет о ведении валютной позиции; анализирует объемы покупки и продажи наличной валюты, устанавливает курсы покупки и продажи валюты и передает на утверждение руководству подразделения;

в) оформляет сделки по покупке и продаже валюты и передает документы по данным операциям для учета в отдел по управлению ресурсами и для исполнения в бухгалтерию, осуществляет контроль за их выполнением;

г) совместно с бухгалтером подразделения сверяет данные по учету движения средств;

д) представляет отчет об объемах выполненных операций, доходах и расходах банка по этим операциям, а также о отчет о остатках на счетах безналичной и наличной валюты, приобретенной за счет банка;

е) подготавливает и обрабатывает информацию о состоянии валютных рынков, составляет прогнозы об изменении курсов валют, об объемах предложения и спроса на рынках наличной и безналичной валюты;

ж) подготавливает для руководства подразделения и банка предложения о распределении ресурсов банка по видам валют.

2.6. Бухгалтерия подразделения функционально подчиняется главному бухгалтеру банка. Осуществляет:

а) учет и контроль за движением финансовых средств, материальных и других ценностей, расчеты с бюджетом;

б) на основе первичных документов и распоряжений экономистов подразделения производит зачисление и списание средств в иностранной и отечественной валюте по всем видам операций;

в) производит своевременную переоценку средств в иностранной валюте в связи с изменением курса ЦБ РФ;

г) осуществляет учет доходов и расходов по всем операциям, подготавливает информацию для расчета налогооблагаемой базы по доходам и расходам в иностранной валюте;

д) осуществляет учет и контроль кассовых операций с иностранной валютой и подготавливает информацию для составления отчета в соответствии с требованиями ЦБ РФ и других органов контроля;

е) осуществляет анализ состояния валютного баланса и выполнения лимитов и нормативов;

ж) подготавливает и оформляет все формы бухгалтерской и статистической отчетности, а также отчетности перед органами валютного контроля и представляет руководству подразделения на утверждение;

з) подготавливает и представляет руководству подразделения предложения по организации бухгалтерского учета и контроля.

2.7. Референт-переводчик:

а) ведет делопроизводство отдела;

б) осуществляет переписку, в том числе составление документов на языке корреспондента;

в) подготавливает и обобщает внешнюю информацию и внутренний документооборот;

г) ведет контроль за соблюдением внутреннего регламента работы сотрудниками подразделения и подает табель учета рабочего времени ответственному лицу;

д) обеспечивает общение на деловых встречах с иностранными партнерами.

2.8. Касса подразделения включает в себя валютную кассу внутри банка и обменные пункты. Функционально касса и обменные пункты подчиняются начальнику кассы банка. Осуществляет:

а) кассовые операции с наличной валютой и платежными документами в валюте в соответствии с требованиями ЦБ РФ в обменных пунктах;

б) кассовое обслуживание pасчетных счетов, включая филиалы.

Какова же правовая основа осуществления валютного контроля в работе каждой единицы подразделения?

Валютный контроль подразделение ВЭД осуществляет на основании Закона "О валютном регулировании и валютном контроле в РФ" и подзаконных актов.

Рассмотрим какими инструктивно-нормативными документами руководствуются в своей деятельности в качестве агентов валютного контроля сотрудники подразделения ВЭД.

1. Руководители подразделения ВЭД.:

- Временные правила о порядке выдачи коммерческим банкам лицензий на право совершения операций в иностранной валюте /Госбанк СССР, 4.01.91 г. (ред. от 30.01.96 г.);

- Статья 15 Закона "О валютном регулировании и валютном контроле" /Права и обязанности должностных лиц, органов и агентов валютного контроля. Обжалование действий должностных лиц органов валютного контроля/;

- Письмо ЦБ РФ от 13.10.93 N59 (о создании ГУ валютного регулирования и валютного контроля);

- Письмо ЦБ РФ от 01.07.94 от N15-4-1/1587 (о документах на получение валютной лицензии);

- Инструкция ЦБ РФ от 27.02.95 N27 (об организации обменных пунктов);

- Положение о поpядке pегистpации обменных пунктов уполномоченного банка, ЦБ PФ от 10.05.94 N22 .

2. Отдел по управлению ресурсами банка в иностранной валюте.

- Инструкция N8 Банка России от 17.09.96 г. (ред. от 08.08.97 г.);

- Постановления Правительства РФ от 19.03.92 N173 (ред. от 21.12.94 г.), от 05.11.92 N848(об использовании иностранных кредитов);

- Письмо ЦБ РФ от 27.12.93 N67 (о предоставлении м/банковских кредитов наличной ин. валютой) (ред. от 19.11.97 г.);

- Положение о поpядке ввоза в PФ и вывоза из PФ иностpанной валюты и ценных бумаг в иностpанной валюте уполномоченными банками, ЦБ PФ от 19.04.93 N13 и ГТК PФ от 14.04.93 N01-20/3371 (ред. от 24.10.97 г.).

3. Отдел по валютному дилингу.

- Инструкция ЦБ РФ от 22.05.96 N41 (ред. от 26.01.98 г.) (о лимите открытой валютной позиции);

- Инструкция ЦБ РФ N7 от 29.06.92 (О порядке обязательной продажи клиентами банка части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке РФ) (ред. от 17.07.97 г.).

- Письмо ЦБ РФ № 404 от 03.02.97 г. «О вопросах применения инструкции Банка России от 22.05.96 г. № 46»;

- Письмо ЦБ РФ № 15-1-1/93 от 03.02.97 г. «О переводе уполномоченного банка на режим централизованной отчетности»;

- Указание ЦБ РФ № 199-у от 30.03.98 г. «Об установления единого порядка определения кассовых (наличный) и срочных сделок кредитных организаций и внесении изменений и дополнений в нормативные акты Банка России».

4. Отдел по международным расчетам.

- Письмо ГБ СССР от 24.05.91 N352 (ред. от 02.09.94 г.) (о регулировании валютных операций в СССР) и телеграмма ЦБ РФ от 24.01.92 N19-92 (о действии письма N352) (ред. от 16.07.93 г.);