а) привлекать и размещать денежные вклады, депозиты и кредиты по соглашению с заемщиком;

б) осуществлять расчеты по поручению клиентов и банков - корреспондентов и их кассовое обслуживание;

в) открывать и вести счета клиентов и банков - корреспондентов, в том числе иностранных. Открывать и вести счета "Ностро" в банках - корреспондентах, в том числе иностранных;

г) финансировать капитальные вложения по поручению владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет собственных средств банка;

д) выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и другие документы), осуществлять иные операции с ними;

е) выдавать поручительства, гарантии и иные обязательства за третьих лиц, предусматривающие исполнение в денежной форме;

ж) приобретать права требования по поставке товаров и оказанию услуг, принимать риски исполнения таких требований и инкассировать эти требования (форфейтинг), а также выполнять эти операции с дополнительным контролем за движением товаров (факторинг);

з) покупать у советских и иностранных юридических и физических лиц и продавать им наличную иностранную валюту и валюту, находящуюся на счетах и во вкладах согласно действующему законодательству;

л) привлекать и размещать средства и управлять ценными бумагами по поручению клиентов (доверительные трастовые операции);

м) оказывать брокерские и консультационные услуги, осуществлять лизинговые операции;

н) производить другие операции и сделки по разрешению Банка России, выдаваемому в пределах его компетенции.

2. Банк может формировать часть уставного фонда банка в иностранной валюте за счет средств российских, иностранных и международных предприятий и организаций.

3. Банк может создавать резервный, страховой и другие фонды из прибыли в иностранной валюте, которые используются для гарантирования и страхования операций банка, для развития банковского дела, инвестиций в РФ и за ее пределами.

Банк может быть учредителем или пайщиком банковских учреждений в РФ и за ее пределами.

4. Банк может открывать свои филиалы за границей с разрешения Банка России, а представительства за границей - с предварительным уведомлением Банка России.

Формы других лицензий даны в Приложении №1 к работе (внутренняя лицензия, расширенная лицензия, генеральная лицензия).

Банк России устанавливает лимиты на операции банка в иностранных валютах. Сумма обязательств банка в иностранной валюте перед российскими юридическими лицами и гражданами не должна превышать более чем в 20 раз размер собственных средств банка в иностранной валюте.

Величина обязательств банка в иностранной валюте перед иностранными юридическими лицами и гражданами не должна превышать суммы собственных средств банка в иностранной валюте и суммы гарантийных обязательств его пайщиков по рискам в отношении его заимствований за границей.

Указанные лимиты соблюдаются в отдельности для каждой группы валют. При расчете лимита в сумму обязательств банка в иностранной валюте включаются следующие категории обязательств :

- 100 процентов от суммы безусловных обязательств, включая задолженность по привлеченным кредитам и депозитам, остатки средств на расчетных и корреспондентских счетах, средства, привлеченные во вклады и т.д.;

- 100 процентов от суммы гарантий погашения долга третьих лиц;

- 50 процентов от суммы гарантий исполнения обязательств, связанных с предоставлением банком кредита;

- 20 процентов от суммы краткосрочных обязательств по документарным аккредитивам.

Под собственными средствами банка понимаются оплаченный уставный фонд, общие и другие резервы и фонды, образованные из прибыли (за исключением специальных страховых резервов по выявленной безнадежной или сомнительной задолженности), а также субординированные займы. При этом оплаченный уставный фонд и общие резервы должны составлять не менее половины от общей суммы собственных средств.

При расчете показателей из суммы обязательств в иностранной валюте вычитаются вложения банка в российские государственные долговые обязательства в иностранной валюте.

Под суммой гарантийных обязательств за банк понимаются прямые обязательства погашения долга банка, связанные с исполнение конкретных сделок, а также обязательства пополнения уставного фонда банка путем перечисления валютных средств по требованию банка.

Банк России установил следующие нормативы ликвидности по операциям банка в иностранных валютах :

1. Коэффициент краткосрочной ликвидности (ККЛ).

ККЛ представляет собой соотношение ликвидных активов (ЛА) банка и его краткосрочных обязательств (КО).

ККЛ = ЛА / КО ,

где :

под ликвидными активами (ЛА) понимаются :

а. Наличные деньги в кассе;

б. Средства на расчетных (корреспондентских) счетах в других банках;

в. Обязательства российских предприятий, организаций, кооперативов и совместных предприятий - клиентов банка сроком погашения до трех месяцев;

под краткосрочными обязательствами (КО) понимаются :

а. Средства, привлеченные до востребования (расчетные и текущие счета банков - корреспондентов, клиентуры и др. счета до востребования);

б. Обязательства сроком погашения до трех месяцев;

Минимально допустимый уровень ККЛ по операциям в иностранных валютах у банка составляет 0,8.

2. Коэффициент среднесрочной ликвидности (КСЛ).

КСЛ представляет собой соотношение устойчивых пассивов (УП) и среднесрочных и долгосрочных активов (СА) банка.

КСЛ = УП / СА ,

где :

под устойчивыми пассивами (УП) понимаются :

а. Собственные средства, рассчитанные в соответствии с требованиями;

б. Привлеченные средства, в форме кредитов, депозитов, вкладов и других формах принятых в международной банковской практике, сроком погашения свыше двух лет;

под средне - и долгосрочными активами (СА) понимаются предоставленные кредиты и депозиты сроком погашения свыше двух лет.

Минимально допустимый уровень КСЛ по операциям в иностранных валютах для банка составляет 1,0.

3. Максимальный размер кредита одному заемщику (МРК).

МРК представляет собой соотношение максимального размера кредита и суммы гарантий и поручительств банка, выданных в отношении одного заемщика (З) и собственных средств банка.

МРК = З / С ,

где :

З - совокупная задолженность по ссудам одного заемщика + 50 процентов суммы гарантий и поручительств банка, выданных в отношении этого заемщика;

С - собственные средства банка.

Максимально допустимый уровень данного показателя по операциям в иностранных валютах для банка составляет 0,2.

1.3.

Обзор валютных операций, совершаемых коммерческими банками РФ и основные законодательные акты регулирующие их.

В зависимости от вида лицензии на совершение банковских операций с валютными ценностями, которой обладает банк, степени развития его материальной базы и подготовленности кадров банк может выполнять все или ряд операций с иностранной валютой. В данном параграфе мы рассмотрим все операции, которые потенциально может совершать коммерческий банк РФ, обладая генеральной лицензией :