• порождает косвенное банковское кредитование;

• создает затруднения в планировании кредитов;

• препятствует определению размера кредитных вложений;

• приводит внеплановому перераспределению оборотных средств;

• мешает превращению банков в единый расчетный центр;

• противодействует прямому планированию денежного обращения. На основе вышесказанного, делались выводы о необходимости ликвидации коммерческого кредита как формы, не соответствующей социалистическому стилю хозяйствования.

прямой банковский кредит. Выдавался банков в денежной форме. Косвенный характер банковского кредитования проявлялся в том, что во взаимоотношениях между поставщиком и покупателем кредит был необходим покупателю, чтобы расплатиться с поставщиком, а банк выдавал кредит поставщику под вексель полученный от покупателя. Таким образом, банк косвенно кредитовал покупателя. Кроме того банки на основе вексельного оборота предоставляли такие услуги, как учет векселей, ссуды до востребования со специальных текущих счетов, обеспеченных векселями, срочные ссуды под залог веселей. Развитие кредитной системы было неразрывно связано с прямым целевым кредитованием государственных и кооперативных предприятий. Кредиты выдавались на заготовку и под запасы хлеба, кожи, хлопка, товаров.

9.Банковская система накануне кредитной реформы

В деятельности банков второй половины 20-х годов наметились тенденции, которые не соответствовали задачам плановой экономики.

В этот период решалась задача индустриализации страны и коллективизации сельского хозяйства. Для их решения необходимо было изыскать и мобилизовать значительные ресурсы и направить на развитие тяжелой промышленности. Решались эти задачи административно - командными методами, а в результате создания банковского дела в годы НЭПа, в деятельности банков наблюдались элементы рыночных отношений. В итоге рыночные методы пришли в противоречие с административными методами хозяйствования. В стране развернулась дискуссия, какой быть банковской системе.

В данный период функции и клиентура отраслевых банков не имели четкого разграничения. Допускался параллелизм в кредитовании, одно и тоже предприятие могло получать ссуды одновременно в разных банках.

Это затрудняло контроль банка за деятельностью клиента.

В деятельности банков возникала конкуренция, борьба за привлечение вкладов, появлялось стремление открыть как можно больше филиалов в городах, где расположены крупные хозорганы, чтобы привлечь на хранение средства. Все это приходило в противоречие с укреплением плановых начал в использовании банковских ресурсов, государственным управлением денежными потоками в стране.

В июне 1927 года было принято постановление о принципах построения кредитной системы. Оно предусматривало:

− усиление государственного централизованного руководства банками;

− закрепление за Госбанком СССР руководящей роли по отношению ко всем прочим кредитным учреждениям;

− регулирование деятельности кредитной системы сохранялось за Наркомфином СССР, а исполнительская функция возлагалась на госбанк;

− строгое разграничение клиентуры между банками;

− предприятия и организации имели право хранить средства только в одном банке, в котором они могли получать кредит;

− каждому банку были определены отрасли хозяйства, которые он имел право обслуживать. Так, госбанк - должен быть кредитовать наиболее крупные промышленные предприятия, государственные торговые организации, транспорт, кредитные организации и т.д.

Меры, предпринятые в соответствии с постановлением, до конца не устранили параллелизм в банковском деле. Это проявлялось в том, что одну часть торговли кредитовал госбанк, а другую - торгово-промышленный банк. Поэтому в 1928 году было проведено дальнейшее разграничение функций между банками. Торгово-промышленный банк был объединен с Электробанком и был создан Промбанк- для долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства.

Краткосрочные пассивы и краткосрочные обязательства этих банков были переданы госбанку. В свою очередь госбанк долгосрочные пассивы и долгосрочные обязательства передал Промбанку.

Усилилась роль Госбанка в кассовом обслуживании народного хозяйства. С 1928 года госбанк стал заниматься исполнением бюджета, а приходно-расходные кассы наркомфмна были ликвидированы. Через Госбанк стала осуществляться значительная часть расчетов между поставщиками и покупателями; при этом значительная часть расчетов осуществлялась безналичным путем ,т.е. путем записей по счетам. Расширяются расчеты путем зачета встречных требований.

Сельскохозяйственный кредит и его банковская сеть значительно расширились. На 1 октября сеть сельскохозяйственных кредитных учреждений насчитывала 140 организаций, в том числе, республиканские сельскохозяйственные банки и общества сельскохозяйственного кредита с филиалами.

Политика этих банков была направлена на развитие бедняцких и середняцких хозяйств и вытеснение кулаков, объединение крестьян в колхозы, укрепление и поддержка колхозов, содействие выполнения программы по коллективизации сельского хозяйства.

10.Кредитная реформа 1930 - 32 гг.

Необходимость кредитной реформы была обусловлена отходом от рыночной экономики и ориентацией на плановую экономику. Необходимо было создать условия кредитования и расчетов, адекватные плановой экономике ,создать новый тип банковской системы - советский одноуровневый тип банковского дела.

В результате осуществления кредитной реформы были проведены следующие мероприятия:

− ликвидация коммерческого кредитования и замена его прямым банковским кредитованием;

− внедрение новых форм безналичных расчетов и отмена вексельной формы расчетов;

− сосредоточение всего процесса краткосрочного кредитования в госбанке;

− установление единых принципов кредитования;

− разделение сферы функционирования собственных и заемных средств соцпредприятий;

− разграничение функций между госбанком и специальными банками долгосрочного кредитования.

Недостатки первого этапа кредитной реформы:

− у предприятий завершивших переход на хозрасчет не были сформированы оборотные средства;

− сфера использования собственных и заемных средств была обезличена, и банковский кредит превращался в форму финансирования;

− банковские работники оказались неподготовленными к новой технике совершения банковских операций, не справлялись с обработкой платежных документов;

− автоматизм в кредитовании и расчетах. Предприятия получали кредиты под план. Предприятие -поставщик, отгрузившее товар покупателю, сразу получало в банке на свой счет всю стоимость отгруженной продукции. Счета поставщиков немедленно оплачивались банком вне зависимости от наличия средств на счете плательщика и не зависимо от его согласия. Автоматизм в расчетах сопровождался автоматизмом и при кредитовании. Заемщику был открыт контокоррент, с которого списывалась вся стоимость счетов за товарно-материальные ценности и на который поступали все денежные средства, причитающиеся клиенту. Банк автоматически покрывал весь разрыв в платежном обороте предприятия за счет кредита. Установленный лимит задолженности по кредитам, мог быть, автоматически превышен без соответствующего анализа причин превышения. Автоматизм в кредитовании привел к накоплению излишних и ненужных товарно-материальных ценностей, вызывал нарушение принципов хозрасчета.