Управление денежным оборотом на предприятии
Рефераты >> Менеджмент >> Управление денежным оборотом на предприятии

· замены приобретения долгосрочных активов, требующих обновления, на их аренду (лизинг);

· реструктуризации портфеля полученных финансовых кредитов путем перевода краткосрочных их видов в долгосрочные.

Рост объема положительного денежного потока ООО «Топтышка» в долгосрочном периоде может быть достигнут за счет следующих мероприятий:

· привлечения стратегических инвесторов с целью увеличения объема собственного капитала;

· привлечения долгосрочных финансовых кредитов;

· продажи (или сдачи в аренду) неиспользуемых видов основных средств.

Снижение объема отрицательного денежного потока в долгосрочном периоде может быть достигнуто за счет следующих мероприятий:

· сокращения объема и состава реальных инвестиционных программ;

· отказа от финансового инвестирования:

· снижения суммы постоянных издержек предприятия.

Методы оптимизации избыточного денежного потока предприятия связаны с обеспечением роста его инвестиционной активности. В системе этих методов ООО «Топтышка» могут быть использованы:

· увеличение объема расширенного воспроизводства операционных внеоборотных активов;

· ускорение периода разработки реальных инвестиционных проектов и начала их реализации;

· осуществление региональной диверсификации операционной деятельности предприятия;

· активное формирование портфеля финансовых инвестиций;

· досрочное погашение долгосрочных финансовых кредитов.

Для увеличения прибыли и поддержания стабильной работы предприятия в перспективе необходимо постоянно проводить анализ и оценку деятельности предприятия в различных аспектах производства.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Главным фактором формирования денежного потока является оплата покупателями стоимости проданной предприятием продукции. В конечном счете, именно наличие или отсутствие денег определяет возможности и направления развития предприятия; превышение денежных поступлений над платежами обеспечивает возможность вложения денег в целях получения дополнительной прибыли. Движение денежных средств, получаемых и расходуемых предприятием в наличной и безналичной форме, называют в финансовом менеджменте денежными потоками. Эти потоки бывают двух видов: положительные и отрицательные.

Положительные потоки (притоки) отражают поступление денег на предприятие, отрицательные (оттоки) – выбытие или расходование денег предприятием.

Увеличение или уменьшение балансового остатка денежных средств за определенный период непосредственно зависит от произошедших изменений в стоимости активов и пассивов баланса. Увеличение стоимости любых статей активов (кроме денежных средств) – причина уменьшения денежных средств. И наоборот, прирост заемных или собственных источников финансирования – фактор увеличения остатков денежных средств.

Следовательно, изменение остатков денежных средств можно рассматривать как результат финансовой политики предприятия по управлению активами и пассивами.

Внутренние задачи финансового управления компанией состоят в обеспечении основной и инвестиционной деятельности предприятия финансовыми ресурсами, а также в прогнозировании ее будущих потребностей и будущего финансового состояния.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. – М.: Финансы и статистика, 2001 – 456 с.

2. Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. – Киев: Ника-Центр, 2004 – 653 с.

3. Бланк И.А. Управление активами. – Киев: Ника-Центр, 2002 – 720 с.

4. Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: полный курс: в 2-х т./ пер. с англ. Под рел. Ковалева В.В. СПб.: Экономическая школа, 2001г., т.1 – 497 с., т.2 – 669 с.

5. Ван Хорн Жд. К. Основы управления финансами. – М.: Финансы и статистика, 2003 – 800 с.

6. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2003 – 768 с.

7. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: учебное пособие. – М.: Издательство «Дело и Сервис», 2003 – 400 с.

8. Низовкина Н.Г. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: учебное пособие. – Новосибирск: Изд-во НГТУ, 2002 – 120 с.

9. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент. Управление денежным оборотом предприятий: Учебник для вузов. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002 – 572 c.

10. Ревинский И.А. Инвестиционный бизнес: мировой опыт. Учебное пособие. – Издательство Новосибирского университета, 2000 – 437 с.

11. Рубинштейн Т.Б. Планирование и расчеты денежных средств фирм и компаний. – М.: Ось-89, 2001 – 608 с.

12. Рындин А.Г., Шамаев Г.А. Организация финансового менеджмента на предприятии. – М.: Русская Деловая Литература, 2002 – 415 с.

13. Теплова Т.В. Финансовый менеджмент: управление капиталом и

14. Экономика предприятия: учебник для вузов./ пер. с нем. под ред. Ф.К.Беа, Э.Дихтла, М.Швайтцера – М.: ИНФРА-М, 2003 – 928 с.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС на 31 декабря 2003г.

Организация: ООО «Топтышка»

Единица измерения руб.

АКТИВ

Код стр.

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы (04,05)в том числе:

110

3532

474

патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы

111

3532

474

Основные средства (01,02,03)в том числе:

120

2202967

2324063

земельные участки и объекты природопользования

121

   

здания, машины и оборудования

122

2202967

2324063

Незавершенное строительство (07,08,16,61)

130

70225

48335

Долгосрочные финансовые вложения (06, 82)

в том числе:

140

1950

1950

прочие долгосрочные финансовые вложения

145

1950

1950

ИТОГО по разделу I

190

2278674

2374822

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

     

Запасы

в том числе:

210

82449

84691

сырье, материалы, и другие аналогичные ценности (10,12,13,16)

211

82060

82797

готовая продукция и товары для перепродажи (16,40,41)

214

389

1042

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)

220

9980

3511

Дебиторская задолж. (платежи по кот. ожидаются более чем через 12 мес. после отчетной даты)

230

 

83999

в том числе: покупатели и заказчики (62,76,82)

231

 

83999

Дебиторская задолж.(платежи по кот. ожид. в течение 12 мес.после отчет. даты

240

309206

266442

в том числе: покупатели и заказчики (62,76,82)

241

212130

123640

векселя к получению (62)

242

3493

6150

прочие дебиторы

246

93583

118765

Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82)

в том числе:

250

126809

81252

займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев

251

103000

70000

прочие краткосрочные финансовые вложения

253

23809

11252

Денежные средства, в том числе:

260

3279

8355

касса (50)

261

29

13

расчетные счета (51)

262

2183

3309

прочие денежные средства (55,56,57)

264

1067

5033

ИТОГО по разделу II

290

531723

528250

БАЛАНС (сумма строк 190+290)

300

2810397

2903072


Страница: