Анализ финансового состояния предприятия и его финансовой устойчивости
Таблица 2.6
Группировка пассивов по степени срочности их погашения
|
Статьи пассива |
На начало года, тыс.руб. |
На конец года, тыс.руб. |
Изменение доли в ИБ, % | ||
|
в тыс. руб. |
доля в ИБ, % |
в тыс. руб. |
доля в ИБ, % | ||
|
П1 - срочные обязательства со сроком погашения в текущем месяце | |||||
|
Кредиторская задолж.(620) минус НДС по приобр.ценностям (220) |
23800 |
9,9 |
37000 |
14,5 |
4,6 |
|
Итого |
23800 |
9,9 |
37000 |
14,5 |
4,6 |
|
П2 - краткосрочные обязательства | |||||
|
Кредиты и займы (610) |
0 |
0 |
1600 |
0,6 |
0,6 |
|
Расчеты с кредиторами, не вошедшие в группу П1 (620) | |||||
|
Итого |
0 |
0,0 |
1600 |
0,6 |
0,6 |
|
П3 - долгосрочные пассивы | |||||
|
Кредиты и займы (510+520+610) |
87900 |
37 |
86300 |
34 |
-3 |
|
Прочие долгосрочные обязательства (520+630+640+650+ +660) | |||||
|
Итого |
87900 |
37 |
86300 |
34 |
-3 |
|
П4 - постоянные пассивы | |||||
|
Уставный капитал (410) |
78000 |
32,5 |
78000 |
30,6 |
-1,9 |
|
Резервный капитал (430) | |||||
|
Добавочный капитал (420) |
12100 |
5 |
12100 |
5 |
0 |
|
Целевое финансирование и поступления (450) |
37900 |
15,8 |
0 |
0 |
-15,8 |
|
Нераспределенная прибыль (460) |
0 |
0 |
39900 |
16 |
16 |
|
Итого |
128000 |
53,3 |
130000 |
51,6 |
-1,7 |
|
Итог баланса (ИБ) |
239700 |
100,0 |
254900 |
100,0 | |
Таблица 2.7
Анализ ликвидности ООО «МАСТЕРНЕТ УРАЛ ГРУПП», тыс. руб.
|
Группа актива |
На начало года |
На конец года |
Группа пассива |
На начало года |
На конец года |
Излишек / недостача | |
|
нач. года |
кон. года | ||||||
|
А1 |
3300 |
4400 |
П1 |
23800 |
37000 |
-20500 |
-32600 |
|
А2 |
142100 |
150500 |
П2 |
– |
– |
142100 |
150500 |
|
А3 |
30100 |
500 |
П3 |
87900 |
86300 |
-57800 |
-85800 |
|
А4 |
64200 |
99500 |
П4 |
128000 |
130000 |
63800 |
30500 |
