1.По материалу, из которого они изготовлены, карты делят на:

• бумажные (картонные);

• пластиковые;

• металлические.

В настоящее время практически повсеместное распространение получили пластиковые карты. Однако для идентификации держателя карты часто используются бумажные (картонные) карты, запаянные или запрессованные в пластиковую пленку. Это ламинированные карты. Ламинирование является довольно простой, дешевой и легкодоступной процедурой, и поэтому, если карта используется для расчетов, то с целью повышения защищенности от подделок применяют более совершенную и сложную технологию изготовления карт из пластика. В то же время, в отличие от металлических карт, пластик легко поддается термической обработке и давлению (эмбоссированию), что весьма важно для персонализации карты перед выдачей ее клиенту.

2.С точки зрения механизма расчетов, карты делят на:

• двусторонние системы, которые возникли на базе двусторонних соглашений между участниками расчетов, где держатели карт могут использовать их для покупки товаров в замкнутых сетях, контролируемых эмитентом карт;

• многосторонние системы, которые предоставляют держателям карт возможность покупать товары в кредит у различных предприятий торговли и сервиса, которые признают эти карты в качестве платежного средства. Многосторонние системы возглавляют национальные ассоциации банковских карт, а также компании, выпускающие карты для туризма и развлечений.

3.По виду проводимых расчетов карты делят на:

• кредитные карты, которые связаны с открытием кредитной линии в банке, что дает возможность клиенту пользоваться кредитом при покупке товаров и получении кассовых ссуд;

• дебетовые карты, которые предназначены для оплаты товаров и услуг, а также получения наличным путем прямого списания сумм с банковского счета плательщика. Дебетовые карты не позволяют оплачивать покупки при отсутствии денег на счете. Преимущество дебетовой карты над кредитной состоит в отсутствии ограничений на размер одного платежа.

4.По характеру использования карты делят на:

• индивидуальные карты, которые выдаются отдельным клиентам банка;

• семейные карты, которые лица, заключившие договоры с банком, заказывают для членов семьи, становящихся их пользователями, а затраты по ним относятся на счет лица, заключившего договор;

• корпоративные карты, выдаваемые организации, которая на основе этой карты может выдать индивидуальные карты избранным лицам.

5.По категории клиентуры карты деляг на:

• «стандартные»;

• «золотые» для лиц с высокой кредитоспособностью, предусматривающие множество льгот для пользователей.

6.По способу записи информации на карту их делят на карты с:

• графической записью;

• эмбоссированием;

• штрих-кодированием;

• кодированием на магнитной полосе;

• записью в интегральную микросхему;

• лазерной записью.

7.По принадлежности к учреждению-эмитенту карты делят на:

• банковские карты, эмитентом которых является банк или консорциум банков;

• коммерческие карты, которые выпускаются нефинансовыми учреждениями.

8.По сфере использования карты делят на:

• универсальные карты, которые служат для оплаты любых товаров и услуг;

• частные коммерческие карты, которые служат для оплаты какой-либо определенной услуги.

9.По территориальной принадлежности карты делят на:

• международные, действующие в большинстве стран;

• национальные, действующие в пределах какого-либо государства;

• локальные, действующие на части территории государства;

• карты, действующие в одном конкретном учреждении.

10.По времени использования карты делят на:

• ограниченные каким-либо временным промежутком;

• неограниченные.

11.По организации доступа к счету клиента карты делят на:

• автономный «электронный кошелек»;

• «электронный кошелек» с дублированием счета у эмитента;

• «ключ к счету» - средство идентификации владельца счета [13, с. 72- 77].

Банковские карты являются одним из инструментов безналичных расчетов, использование которых имеет ряд достоинств, как для их держателей, так и для банков.

К достоинствам банковских карт для клиентов относится:

· Компактность - карта имеет небольшие размеры и легко помещается в бумажник;

· Безопасность - утрата карты не влечет за собой утраты денежных средств на счете, счет карты блокируется, а карта впоследствии восстанавливается;

· Доступ к своему счету 24 ч в сутки - это позволяют обеспечить банкоматы;

· Возможность пользоваться счетом несколькими лицами на основании дополнительных карт, выданных к одному счету по заявлению основного держателя карты;

· Возможность рассчитываться по всему миру в магазинах, ресторанах, гостиницах, на заправках автомобилей и т.д.;

· Приобретение товаров в кредит при отсутствии средств на счете по отдельным картам;

· Возможность перевозить через границу без ограничений по сумме и без декларирования;

· Использование карты за рубежом без обмена валюты;

· Возможность получения скидок на определенные услуги в соответствии с условиями банков-эмитентов.

К достоинствам банковских карт для банков относится следующее:

· Престиж;

· Расширение круга клиентов;

· Привлечение дополнительных средств за счет средств клиентов- держателей карт;

· Получение доходов в виде комиссионных при обслуживании карт, а также в виде процентов по кредитам в пределах установленных лимитов и неустоек при их превышении [12, е. 19-27].

3. Безналичные денежные расчеты и их совершенствование

3.1. Безналичные денежные расчеты в России

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы с соблюдением соответствующего документооборота.

В зависимости от вида расчетных документов, способа платежа и организации документооборота в банке, у плательщиков и получателей средств различают следующие основные формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками и расчеты по инкассо.

Формы безналичных расчетов применяются клиентами кредитных организаций, а также самими банками. Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

В рамках форм безналичных расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств, а также обслуживающие их банки и банки- корреспонденты. Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов.

Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательном порядке без участия банков.

Определенные формы безналичных расчетов, несмотря на особенности их использования в стране или на разных исторических этапах развития страны имеют присущие им черты, такие как порядок документооборота, вид расчетного документа, способ платежа.

Разнообразие применяемых форм расчетов и принципы выбора той или иной формы расчетов при заключении договоров и сделок зависят от конкретной экономической ситуации в стране и претерпевают значительные изменения при проведении реформ в хозяйственной сфере.