Организация денежных расчетов на предприятии
- обеспечение высокого качества производимой продукции;
- обеспечение экономичности осуществления производственно-технологического и торгово-хозяйственного процесса;
- максимизация суммы прибыли, остающейся в распоряжении фирмы, и обеспечение ее эффективного использования.
С помощью прямого метода анализа денежных потоков можно выявить факторы изменения величины денежных средств за отчетный период.
Таблица 3.1
Балансовые данные для расчета денежного потока (руб.) за 1 кв. 2006г.
| Статьи баланса |
Начало периода |
Конец периода |
Изменение (+;-) |
|
1.Внеоборотные активы, в т.ч.: | 2685431 | 2662584 | -22847 |
|
1.1.Нематериальные активы | 365 | 337 | -28 |
|
1.2.Основные средства | 2636731 |
2601886 | -34845 |
|
1.3.Незавершенное строит-во | 48335 | 60361 | 12026 |
|
1.4.Долгосрочные фин. влож. | - | - | - |
|
2.Оборотные активы, в т.ч.: | 530302 | 631945 | 101643 |
|
2.1.Запасы | 84691 | 105164 | 20473 |
|
2.2.НДС на приобрет. ценности | 3511 | 1630 | -1881 |
|
2.3.ДЗ (платежи более 12 мес.) | 83999 | 120721 | 36722 |
|
2.4.ДЗ (платежи в теч. 12 мес.) | 266544 | 263349 | -3195 |
|
2.4.1.Покупатели и заказчики | 123636 | 124740 | 1104 |
|
2.5.Краткосрочные фин. влож. | 83202 | 130647 | 47445 |
|
3.Собственный капитал | 2912493 | 2946188 | 33695 |
|
4.Долгосрочные обязательства | - | - | - |
|
5.Краткоср. кредиты и займы | 40000 | 90000 | 50000 |
|
6.КЗ, в т.ч.: | 180695 | 175796 | -4899 |
|
6.1.Поставщики и подрядчики | 34526 | 20816 | -13710 |
|
7.Денежные средства | 8355 | 10434 | 2079 |
Таблица 3.2
Расчет факторов прироста денежных средств за 1 кв.2006г.
| Показатели (факторы) | Значения показателей | |
| Руб. | В % к сумме | |
|
I. Увеличивающие денежные средства | ||
|
1.Уменьшение: | ||
|
1.1.Нематериальных активов | 28 | 0,02 |
|
1.2.Основных средств | 34845 | 28,18 |
|
1.3.НДС по приобретенным ценностям | 1881 | 1,52 |
|
1.4.ДЗ (платежи в течение 12 мес.) | 3195 | 2,58 |
|
2.Увеличение: | ||
|
2.1.Собственного капитала | 33695 | 27,25 |
|
2.2.Краткосрочных кредитов и займов | 50000 | 40,44 |
|
II. Уменьшающие денежные средства | ||
|
1.Увеличение: | ||
|
1.1.Незавершенного строительства | 12026 | 9,89 |
|
1.2.Запасов | 20473 | 16,84 |
|
1.3.ДЗ (платежи более 12 мес.) | 36722 | 30,21 |
|
1.4.Краткосрочных фин. вложений | 47445 | 39,03 |
|
2.Уменьшение КЗ | 4899 | 4,03 |
|
III. Итого увеличивающие факторы | 123644 | 100 |
|
IV. Итого уменьшающие факторы | 121565 | 100 |
|
V. Прирост денежных средств | 2079 | - |
