Основной бюджет производства и реализации новой продукции предприятия
Рефераты >> Финансы >> Основной бюджет производства и реализации новой продукции предприятия

Содержание

Введение

1. Исходные данные для курсовой работы

2. Расчетная часть

2.1 Разработка бюджета продаж и производства нового изделия

2.2 Составление бюджета капиталовложений в основные фонды

2.3 Расчет численности работающих

2.4 Бюджет затрат на оплату труда

2.5 Бюджет затрат на производство и реализацию продукции

2.6 Бюджет капиталовложений в оборотные средства

2.7 Определение источников финансирования капиталовложений

2.8 Расчет точки безубыточности

2.9 Разработка бюджета доходов и расходов

2.10 Разработка денежных поступлений и выплат

2.11 Составление бюджета по балансовому листу

2.12 Составление плана по источникам и использованию средств

Заключение

Список литературы

Введение

Бюджеты являются основой для принятия решений об уровнях финансирования различных бизнесов из внутренних (за счет реинвестирования прибыли) и внешних (кредитов, инвестиций) источников. Бюджеты призваны обеспечивать постоянный контроль за финансовым состоянием компании, снабжать ее руководителей всей необходимой информацией, позволяющей судить о правильности решений, принимаемых руководителями структурных единиц, разрабатывать мероприятия по оперативной и стратегической корректировке их деятельности.

Бюджетирование - основа финансовой дисциплины на предприятии, прежде всего повышения ответственности руководителей различного уровня управления за финансовые результаты, достигнутые возглавляемыми ими структурными подразделениями. Для решения задач бюджетирования существуют различные виды и форматы бюджетов, которые рассмотрены в следующей части работы.

В своей курсовой работе, на основе исходных данных, я составляю основной бюджет производства и реализации продукции.

Работа состоит из двух частей, в первой части составляются операционный бюджеты, а на основе их консолидации формируются финансовые бюджеты: БДР, БДДС, ББЛ.

1. Исходные данные для курсовой работы

Таблица 1 - Исходные данные

Показатели

Ед.измерения

Значение

1

Действительный фонд времени единицы оборудования

ч

4000

2

Действительный годовой фонд времени одного рабочего

ч

1830

3

Численность вспомогательных рабочих (в % к основным рабочим)

%

20

4

Численность административного персонала (В % к основным рабочим)

%

5

5

Часовая тарифная ставка 1 основного рабочего

Руб

70

6

Часовая тарифная ставка 1 вспомогательного рабочего

Руб

50

7

Среднемесячный оклад 1 административного рабочего

Руб

25000

8

Дополнительная заработная плата основных рабочих

%

10

9

Районный коэффициент

%

15

10

Отчисления на социальные нужды

%

26

11

Трудоемкость изделия

Н-ч

2

12

Коммерческие расходы (в% к производственной себестоимости)

%

5

13

Норматив рентабельности

%

20

14

Налог на прибыль

%

24

15

Средняя норма запаса материалов

дней

10

16

Норма запаса готовой продукции

дней

6

17

Процент за пользование кредитом (в год)

%

15

18

Срок кредитного договора

лет

0,5

19

Источники финансирования:

собственные

%

25

 

Заемные

 

75

20

Затраты на транспортировку и монтаж нового оборудования (в % от стоимости оборудования)

%

5

21

Резерв производственной мощности

%

20

22

Объем спроса на изделие в первый год

Шт.

19000

2. Расчетная часть

2.1 Разработка бюджета продаж и производства нового изделия

Бюджет формируется на основе прогноза спроса по годам.

Предприятием были проведены маркетинговые исследования и составлен прогноз объемов продаж в процентах к прогнозу первого года: первый год 100%, во второй год 125%, в третий год 150%.

Прогнозируемый объем спроса равен 19000 шт. в первый год, тогда

· объем спроса во второй год 19000*125% = 23750 шт.

· объем спроса на третий год 19000*150% = 28500 шт.

Полученные данные занесем в таблицу 2.

Таблица 2 - Бюджет продаж и производства

Показатели

Годы

1

2

3

Темп изменений спроса, %

100

125

150

Спрос, шт

19000

23750

28500

Объём производства, шт

19000

23750

28500


Страница: