Основной бюджет производства и реализации новой продукции предприятия
2.3 Расчет численности работающих
Среднесписочная численность рабочих определяется исходя из трудоемкости производственной программы и действительного фонда годового рабочего времени одного работника:
Чо = 
, (2)
Где Т – трудоемкость изготовления единицы изделия, ч.
Ф- действительный годовой фонд времени одного работника, ч.
К – в условиях не задан, принимаем 1,0.
Годовой фонд рабочего времени дан в условиях и равен 1830 ч., трудоемкость рассчитана в таблице 3.
Рассчитаем численность рабочих для первого года:
Ч1 = 
= 21 ч.
Аналогично рассчитываем численность рабочих для второго и третьего года.
Численность вспомогательных рабочих - % от основных рабочих
Расчет для первого года = 21*20% = 4, аналогично за остальные годы
Численность административного персонала таже рассчитано от основных рабочих.
Расчет для первого года = 21*5% = 1, аналогично за осталные годы.
Данные расчетов заносим в таблицу 5.
Таблица 5 - Расчет численности рабочих
|
Годы |
Объём производства, шт |
Трудоёмкость производственной программы, час |
Годовой фонд времени одного рабочего, ч. |
Численность основных рабочих,чел |
Численность вспомогательных рабочих, чел |
Численность административного персонала, чел |
Итого |
|
1 |
19000 |
38000 |
1830 |
21 |
4 |
1 |
26 |
|
2 |
23750 |
47500 |
1830 |
26 |
5 |
1 |
32 |
|
3 |
28500 |
57000 |
1830 |
31 |
6 |
2 |
39 |
2.4 Бюджет затрат на оплату труда
Основные рабочие, сдельщики, и их основная зарплата рассчитывается на основе трудоемкости производственной программы ( 38000 рассчитана раннее) и часовой тарифной ставки основного рабочего (70 руб дано в исходных данных) 38000*70=2660000 руб.
Дополнительная зарплата определяется на основе норматива (10% от основной зарплаты основных рабочих, из исходных данных).
2660000*10%=266000 руб.
Вспомогательные рабочие, их зарплата рассчитывается по формуле:
Зв=Счв*Ф*Чв = 4*1830*50=366000
Где Счв – часовая тарифная ставка вспомогательного рабочего, в нашем случае = 50 руб,
Чв – численность вспомогательных рабочих, чел. В нашем случае 4 человека.
Ф – 1830 ч.
Зарплата административно-управленческого персонала рассчитывается по формуле:
Задм=0мес*12*Чадм,
Где 0мес- среднемесячный оклад АУП, руб,
Чадм.-численность АУП, чел.
Фонд зарплаты всего - это сумма всех оплат основным, вспомогательным рабочим и административному персоналу.
Районная надбавка = Фонд зарплаты * 15%
Итого = фонд зарплаты + районная надбавка.
Данные заносим в таблицу 5.
Таблица 5 - Бюджет затрат на оплату труда. Расчет фонда оплаты труда
|
Показатели, руб. |
1 год |
2 год |
3 год |
|
Основная зарплата основных рабочих |
2660000,0 |
3325000,0 |
3990000,0 |
|
Дополнительная зарплата основных рабочих |
266000,0 |
332500,0 |
399000,0 |
|
Зарплата вспомогательных рабочих (основная и дополнительная) |
380000,0 |
475000,0 |
570000,0 |
|
Зарплата административного персонала (основная и дополнительная) |
311475,4 |
389344,3 |
467213,1 |
|
Фонд зарплаты, всего |
3617475,4 |
4521844,3 |
5426213,1 |
|
Районная надбавка |
542621,3 |
678276,6 |
813932,0 |
|
Итого |
4160096,7 |
5200120,9 |
6240145,1 |
2.5 Бюджет затрат на производство и реализацию продукции
Объем производства, это программа выпуска, данные из таблицы 2.На этот объем рассчитываются переменные затраты:
· Затраты на материалы, за 1 год:
М = (м*Цм+Ск)*N = (2,3кг*125руб/кг+80руб)*19000=6982500 руб (4)
Где м=2.3 кг, масса одного изделия
Цм=125 руб/кг, цена одного килограмма материала
Ск = 80 руб, стоимость комплектующих на одно изделие
N =1900, объем выпуска
Аналогично считаем 2 и 3 годы.
· Зарплата основных рабочих с отчислениями:
Зо.р. = (Зо+До)*1.15*1.26 (5)
Где (Зо +До) - сумма основной и доп зарплаты основных рабочих.
1,15 - коэффициент, учитывающий районную надбавку
1,26 - коэффициент, учитывающий ЕСН (единый социальный налог 26%)как отчисления на соц.нужды
Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования 0,5% (исходные данные) от суммы основной и доп зарплаты основных рабочих.
