Управление финансами муниципальных образований состояние, направления совершенствования
В 2009 г. полностью профинансированы защищенные и первоочередные статьи расходов, а именно:
1. заработная плата;
2. питание;
3. медикаменты;
4. ГСМ;
5. расходы на оплату топливно-энергетических ресурсов;
6. льготы социального характера.
Всего в сумме 454 млн. 929,3 тыс. руб. Рост финансирования по защищенным и первоочередным статьям расходов составил по сравнению с 2008 г. 36 млн. 450,3 тыс. руб. (или 8,7%).
Первоочередные и защищенные расходы в 2009 г. финансировались по фактической потребности распорядителей бюджетных средств, исчисленной в соответствии действующими нормативно-правовыми актами.
Таблица 20
Финансирование защищенных и первоочередных расходов
|
Первоочередные и защищенные статьи расходов |
2008 год фактически, тыс. руб. |
2009 год, тыс. руб. |
Исполнение плана 2009 года, % |
Отклонение 2009 год от 2008 года, тыс. руб. |
Отклонение 2009 год от 2008 года, % | |
|
План |
Факт | |||||
|
Оплата труда и начисления по оплате труда |
287216,8 |
326104 |
318507,8 |
97,7 |
31291 |
10,9 |
|
ГСМ |
10543,8 |
9045,6 |
8338,7 |
92,2 |
-2205,1 |
-20,9 |
|
Медикаменты |
3091,8 |
3406,1 |
3208,2 |
94,2 |
116,4 |
3,8 |
|
Продукты питания |
6971,6 |
10582,8 |
9174 |
86,7 |
2202,4 |
31,6 |
|
Коммунальные расходы |
29476,8 |
35094,5 |
32302,9 |
92,0 |
2826,1 |
9,6 |
|
Социальное обеспечение |
81178,2 |
90524,3 |
83397,7 |
92,1 |
2219,5 |
2,7 |
|
Всего, тыс. руб. |
418479 |
474757,3 |
454929,3 |
95,8 |
36450,3 |
8,7 |
Расходы в сфере муниципального управления исполнены на 96,7% к плану в сумме 95 млн. 888,6 тыс. руб. По сравнению с 2008 г. расходы увеличились на 14476,4 тыс. руб. или на 17,8%.
Рост расходов по разделу на 80% (или на 11 млн. 576 тыс. руб.) обусловлен не фактическим «удорожанием» управления, а отражением по разделу бюджета «общегосударственные вопросы» следующих расходов, не связанных, собственно, с обеспечением функционировании органов муниципального управления:
- исполнения муниципальной гарантии, МУП «ЖУК» сумме 6 млн. руб.;
- использования МУ КЦСОН федеральных средств в сумме 4 млн. 500 тыс. руб., направленных на организацию многофункционального центра предоставления услуг населению;
- увеличением на 647,4 тыс. руб. по сравнению с 2008 г. расходов из резервного фонда;
-финансированием мероприятий 3-х районных целевых программ в сумме 428,6 тыс. руб. (Мероприятия по развитию гражданского общества, подготовке и повышению квалификации кадров органов местного самоуправления, мероприятия в области демографической политики).
Финансирование районных целевых программ. В 2009 году в Лебедянском районе финансировалось 30 целевых программ и целевых программ поселений, а объем финансирования распределенного в их рамках возрос более чем в 2 раза до 107 млн. 544,8 тыс. руб. (или 203,4% по сравнению с 2008 годом) и составил 12,5% от общего объема расходов консолидированного бюджета.
Основную часть финансирования, осуществленного при финансировании целевых программ, составили расходы по разделу «Образование» в рамках целевой программы «Развитие и оптимизация образовательной сети Лебедянского района до 2010 года» - 30090,1 тыс. руб., расходы по разделу «Здравоохранение» в сумме 44 млн. 632,7 тыс. руб., осуществленные в рамках следующих целевых программ:
-«О совершенствовании системы охраны здоровья населения Лебедянского района» - 44 млн. 260,0 тыс. руб.
- «Пожарная безопасность МУЗ Лебедянская центральная районная больница» - 271,2 тыс. руб.
- «Здоровый ребенок на 2006 – 2010 годы» - 101,5 тыс. руб.
Таблица 21
Финансирование муниципальным целевым программ в 2009 г.
|
Показатели |
2008 г. |
2009 г. |
Отклонение 2009 г. от 2008 г. |
|
Количество целевых программ |
11 |
30 |
19 |
|
Общая сумма финансирования, распределенная в рамках целевых программ, тыс. руб. |
52880,0 |
107544,8 |
54664,8 |
|
Доля финансирования, распределенная в рамках целевых программ в общих расходах консолидированного бюджета, % |
8,2 |
12,5 |
4,3 |
