Анализ деятельности банка на примере ОАО Уралсиб
Рефераты >> Банковское дело >> Анализ деятельности банка на примере ОАО Уралсиб

На протяжении периода 2-1 (в течение второго квартала) наблюдается увеличение размера прибыли на 4807 тыс. руб. Из факторного анализа прибыли следует, что увеличение капитала увеличило размер прибыли на 970 тыс.руб., увеличение величины использования активов привело к увеличению прибыли на 6057 тыс.руб., а снижение мультипликатора капитала привело к уменьшению прибыли на 45 тыс.руб., уменьшение прибыльности - на 21675 тыс.руб.

В течение периода 3-2 (в течение третьего квартала) наблюдается увеличение прибыли на 22338 тыс. руб., увеличение величины использования активов увеличило размер прибыли на 8082 тыс.руб., увеличение мультипликатора капитала привело к увеличению прибыли на 4140 тыс.руб., увеличение прибыльности привело к увеличению прибыли на 10780 тыс.руб., а снижение капитала уменьшило прибыль на 663 тыс.руб.

Период 4-3 (четвертый квартал) характеризуется значительным снижением прибыли – на 8770 тыс. руб. Уменьшение мультипликатора капитала уменьшило размер прибыли на 311 тыс.руб., уменьшение прибыльности привело к уменьшению прибыли на 16865 тыс.руб., а увеличение капитала привело к увеличению прибыли на 1416 тыс.руб., увеличение величины использования активов - на 6991 тыс.руб.

На протяжении всего исследуемого периода положительно влияние на изменение размера прибыли оказывает лишь изменение величины использования активов, в то время как изменение величины прибыльности (снижение прибыльности) является основным фактором, предопределяющим отрицательную динамику размера прибыли(кроме третьего квартала).

Результаты факторного анализа процентной прибыли представлены в таблице 6.

Таблица 6. Факторный анализ процентной прибыли

 

Показатель и порядок расчета

Значение показателя

в тыс. руб.

в процентах

1 квартал

2 квартал

3 квартал

4 квартал

2-1

3-2

4-3

D1

Процентная прибыль (E1,E2)

27 157

62 720

108 953

151 387

     

А1

Производительные активы (А1)

3 018 110

3 051 882

3 221 855

2 887 619

     

С1

Капитал (С1)

475 002

507 404

498 596

524 418

     

К2

Прибыльность капитала, ед. (D1 : C1)

0,057

0,124

0,219

0,289

     

K3

Достаточность капитала, ед. (С1: А1)

0,157

0,166

0,155

0,182

     

1

Изменение процентной прибыли (D1-D10)

 

35 563

46 233

42 434

100%

100%

100%

2

Влияние изменения величины производительных активов на размер изменения процентной прибыли (А1 - А10)*К2*К3

 

694

5 748

-17 523

2%

12%

-41%

3

Влияние изменения величины прибыльности капитала на размер изменения процентной прибыли (К2 - К20)*А10*К3

 

33 337

44 825

41 050

94%

97%

97%

4

Влияние изменения величины “достаточности капитала” на размер изменения процентной прибыли (К3 - К30) . А10 . К20

 

1 531

-4 340

18 907

4%

-9%

45%

Процентная прибыль – процентный доход за вычетом расходов по выплате процентов. В качестве процентной прибыли, согласно методике Масленченкова Ю. С., рассматривается объем чистого процентного дохода и прибыль от операций с ценными бумагами. Факторный анализ позволяет выявить реальный уровень прибыльности. Основными влияющими факторами являются объем производительных активов, прибыльность капитала, то есть соотношение процентной прибыли и собственного капитала и достаточность капитала, отражающая соотношение собственного капитала и производительных активов. Зависимость данных факторов от результативного показателя прямая.

Значения процентной прибыли следующие:

- I квартал – 27292 тыс. руб.;

- II квартал – 64137 тыс. руб. (рост на 36840 тыс. руб.);

- III квартал – 111215 тыс. руб. (рост на 47078 тыс. руб.);

- IV квартал – 159558 тыс. руб. (рост на 48343 тыс. руб.).

Величина производительных активов на протяжении всего исследуемого периода имеет тенденцию к уменьшению. Стоимостная оценка собственного капитала во втором и четвертом кварталах увеличивается, в третьем квартале наблюдается незначительное снижение.

Динамика прибыльности капитала на протяжении всего анализируемого периода положительна, динамика достаточности капитала – также положительна.

Во втором квартале величина процентной прибыли в целом увеличилась на 36840 тыс. руб. Процентная прибыль увеличилась на 710тыс. руб. в результате увеличения на 33772 тыс.руб. производительных активов, увеличения прибыльности капитала с 0,057 до 0,126 в целом привело к увеличению процентной прибыли на 34591 тыс. руб., увеличение достаточности капитала с 0,157 до 0,166 привело к увеличению процентной прибыли на 1540 тыс. руб.


Страница: