Кредитный риск методы оценки и регулированияРефераты >> Банковское дело >> Кредитный риск методы оценки и регулирования
Список используемой литературы
кредитный риск банковский заемщик платеж
1. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 17.07.2009 № 145-ФЗ)
2. Федеральный Закон от 10.06.2002 № 86-ФЗ "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)" (ред. от 29.07.2004).
3. Федеральный Закон от 3.03.1996 года № 17-ФЗ "О банках и банковской деятельности" (ред. от 28.04.2009 № 73-ФЗ)
4. Федеральный закон от 23.12.2003 №177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (ред. от 22.12.2008).
5. Положение ЦБ РФ от 16.12.2003 № 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах"
6. Положение ЦБ РФ от 29.03.2004 № 255-П "Об обязательных резервах кредитных организаций"
7. Положение ЦБ РФ от 14.11.2007 №313-П "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков".
8. Инструкция Банка России от 16.01.2004 г. № 110-И "Об обязательных нормативах банков" (ред. от 14.06.2007).
9. Указание ЦБ РФ от 16.01.2004 №1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов".
10. Банковская система России. Настольная книга банкира. – М.: ДеКА, 2007.
11. Банковское дело / Под ред. Белоглазовой Г.Н., Кроливецкой Л.П. – СПб.: Питер, 2008.
12. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 420с.
13. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования.- М.: БДЦ-Пресс, 2008. – 341с.
14. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности.- М.: 2005.
15. Бурдина Е.В., Ковалёв В.Л., Криштопенко О.С. Статистический анализ состояния и тенденций развития банковской системы // Вопросы статистики. – 2008. - №6.
16. Додинов В.Н., Крылова М.А., Шестаков А.В. Финансовое и банковское право. Словарь-справочник / Под ред. д.ю.н. О.Н. Горбуновой. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 277 с.
17. Ежов Ю.А. Банкротство коммерческих организаций: учебное пособие.- М.: "Дашков и К", 2008.
18. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело: Курс лекций. – М.: Омега-Л, 2009.
19. Жуков Е.Ф. Банковский менеджмент: учебник. – 2-е изд. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.
20. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: учебное пособие.- М.: 2009.
21. Казимагомедов А.А., Ильясов С.М. Организация денежно-кредитного регулирования. – М.: Финансы и статистика, 2007.
22. Коблев М.С. Итоги и тенденции развития банков и кредитного риск-менеджмента// Финансы и кредит. – 2009. – № 10. – С. 46 – 49.
23. Ковалев П.П. Стратегия банковского риск-менеджмента// Финансы и кредит. – 2009. – № 15. – С. 12 – 17.
24. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2008.
25. Корнилов Ю.А. Некоторые вопросы управления кредитным риском в кризисных условиях//Деньги и кредит. – 2009. - №5. – С. 33-37.
26. Котина О.И. Системы страхования вкладов: обзор зарубежной практики // Деньги. - 2008. - №3.
27. Лаврушин О.И. Баковское дело. Учебник. – М.: КНОРУС, 2008. – 768с.
28. Литук О.Н. Стратегический подход к реструктуризации коммерческих банков// Деньги и кредит. – 2008. - № 7. - С. 17- 22.
29. Львин Б. О некоторых вопросах банковской и денежной системы // Вопросы экономики. – 2008. - №11.
30. Макеев С.Р. Денежно-кредитная политика: теория и практика. М.: Экономистъ, 2007.
31. Максютов А.А. Банковский менеджмент: учебно-практическое пособие.- М.: "Альфа-Пресс", 2009.
32. Мелкумов Я.С. Теоретическое и практическое пособие по финансовым вычислениям. – М.: ИНФРА-М, 2009.
33. Моисеев Б. С. О методике стресс-тестирования банка//Деньги и кредит. – 2008. - №9. – С. 22-26.
34. Никонова И.А., Шамгунов Р.Н. Стратегия и стоимость коммерческого банка.- М.: Альпина Бизнес БУКС, 2007.
35. Петров А.Ю., Петрова В.И. Комплексный анализ финансовой деятельности банка.- М.: Финансы и статистика, 2008.
36. Полищук А.И. Кредитная система: опыт, новые явления, прогнозы и перспективы,- М.: Финансы и статистика, 2008.
37. Полфреман Д., Форд Ф. Основы банковского дела. – М.: ИНФРА-М, 2007.
38. Рыбин Е.В. Риск-менеджмент в банках и банковских группах: проблемы и тенденции//Банковское дело. – 2009. - №9. - С. 34- 38.
39. Сагитдинов М.Ш., Марданов Р.Х., Кощегулова И.Р. О необходимости статистического подхода к разработки концепции развития банковской системы России // Деньги и кредит. – 2008. - №7.
40. Современный экономический словарь. Под. ред. Б.А. Райзберг, Л.Ш. Лозовский, Е.Б. Стародубцева. – М., 2007.
41. Солнцев О. Российская банковская система: смена модели развития // Проблемы прогнозирования. – 2009. - №2.
42. Татаринова Л.Ю. Роль организации информационной безопасности в предотвращении рисков в банковской деятельности// Финансы и кредит. – 2009. – № 30. – С. 18 – 22.
43. Трофимова Е.С. Характеристика отдельных рисков банковской системы Российской Федерации //Рынок ценных бумаг. – 2008. – №8. – С. 56-59.
44. Тысячникова Н.А. Тенденции и приоритеты развития систем риск-менеджмента в российских банках//Банковское дело. – 2009. - №7 - С. 15- 18.
45. Фетисов Г.Г. Устойчивость банковской системы. – М.: Финансовая академия – 2008.
46. Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник для вузов / Под ред. Л.А. Дробзиной. – М., 2007.
47. Черкасов В.Е. Финансовый менеджмент в кредитных организациях. – М.: МЭСИ, 2008.
48. Шульгин А.В. Внутренний контроль и управление рисками в коммерческом банке// Финансы и кредит. – 2009. - № 2. - С. 14- 18.
49. Официальный сайт ОАО "Банк24.ру": www.bank24.ru.
50. Официальный сайт Банка России: www.cbr.ru.
51. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики: www.gks.ru.
52. Официальный сайт Министерства Финансов РФ: www.minfln.ru.
ПРИЛОЖЕНИЯ
Приложение 1
Анализ структуры баланса и финансовых результатов ОАО "Банк24.ру"
|
Наименование статьи доходов |
Сумма на 01.01.09 |
Сумма на 01.07.09 |
Отклонения |
Темп роста |
Удельн. вес |
|
1.1.01 Проценты по кредитам населения |
5791,14 |
20623,69 |
14832,55 |
356,12 |
72,05 |
|
1.1.02 Проценты по кредитам предпринимателей |
44,05 |
132,43 |
88,38 |
300,64 |
0,46 |
|
1.1.03 Проценты по кредитам юридических лиц |
33,42 |
168,07 |
134,65 |
502,90 |
0,59 |
|
1.1.04 Условная положительная переоценка по ОФЗ |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
1.1.05 Доходы по ОГСЗ |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
1.1.07 Условные доходы пл купону ЕВРО |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
1.1.07 Условные доходы от Челябинского ОАО |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
1.1.08 Проц доход от ОФЗ(купон.переоценка) |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
1.1.09 Условные доходы от банка(сальдо) |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
1.1.10 Проц. доход от влож. в субфед. долг. обязат |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
1.1.11 Условные доходы от вл. в субфед. долг.РФ для ОАО |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
1.1.12 Проц доход по прочим долг. Обязательствам |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
1.1.13 Проц. доход по векселям |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
1.1.14 Доходы по счету МФР |
956,22 |
3400,96 |
2444,74 |
355,67 |
11,88 |
|
1.1.15 Доходы по Внутрирегиональной передаче ресурсов |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 | |
|
1.1.16 Доходы полученные от других тербанков |
0,52 |
1,04 |
0,52 |
200,00 |
0,00 |
|
1.1.17 Доходы от перепродажидр.ценных бумаг РФ |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
1.1.18 Доходы от переоценки ценных бумаг (пол. курс) |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
1.1.19 Прочие процентные доходы |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
1.1.20 Условные доходы от тербанка |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
1.1 ПРОЦЕНТНЫЕ ДОХОДЫ |
6825,35 |
24326,19 |
17500,84 |
356,41 |
84,98 |
|
1.2.1.01Комиссия, получ по операц. с ценн.бумагами |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
1.2.1.02 Доходы по др. операц. С ценн. бумагами |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 | |
|
1.2.1.03 Доходы получ. от обмен. операц. с инвалютой |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 | |
|
1.2.1.04Комиссия полученная (17201-17205,13103) |
1111,92 |
4103,5 |
2991,58 |
369,05 |
14,33 |
|
1.2.1.04.1 вт.ч. по расчетным операциям |
100,84 |
664,83 |
563,99 |
659,29 |
2,32 |
|
1.2.1.04.2вт.ч. по кассовым операциям |
421,33 |
1542,52 |
1121,19 |
366,11 |
5,39 |
|
1.2.1.04.3в т.ч. по операциям с ценными бумагами |
5,43 |
29,07 |
23,64 |
535,36 |
0,10 |
|
1.2.1.04.4 в т.ч. прочие комиссионные доходы |
584,32 |
1867,08 |
1282,76 |
319,53 |
6,52 |
|
1.2.1.05 Дох.от реализ. имущества кред. Организ. |
0 |
0,47 |
0,47 |
0,00 |
0,00 |
|
1.2.1.07 Дох. От списания кредит. Задолжен. |
0 |
1,03 |
1,03 |
0,00 |
0,00 |
|
1.2.1.07 Дох. От операций с банковскими картами |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
1.2.1.08 Дох от излишков денежной нал., матер. ценностей |
0 |
2 |
2 |
0,00 |
0,01 |
|
1.2.1.09 Дох. От переоценки бал. Счетов(сальдо) |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
1.2.1.10 Дох. От проведения лизинговых операций |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
1.2.1.11 Дох. По кред. прош. лет, поступ в отчет год |
2,75 |
7,25 |
4,5 |
263,64 |
0,03 |
|
1.2.1.12 Др доходы прош лет, поступивш. в отчетн. году |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
1.2.1.13 Дох, получ за обраб док., от инф услуг |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
1.2.1.14 Прочие непроцентные доходы |
57,2 |
146,48 |
89,28 |
256,08 |
0,51 |
|
1.2.1.16 Условно восст. на доход налог на прибыль |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
1.2.1.17 Штрафы,пени,неустойки полученные |
0 |
39 |
39 |
0,00 |
0,14 |
|
1.2.1.18 Внутрисистемные доходы по прибыли |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
1.2.1 Непроцентные доходы |
1171,87 |
4299,73 |
3127,86 |
366,91 |
15,02 |
|
1.2.2.01 Восстановление сумм за счет РВПС |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
1.2.2.02 Восстановление сумм за счет рез. по прочим |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
1.2.2.03 Штрафы, пени, неустойки полученные |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
1.2.2.04 Доходы от переоценки счетов в инвалюте |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
1.2.2.05 Условные доходы от переоценки ЕВРО |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
1.2.2. ВНЕБАНКОВСКИЕ ДОХОДЫ |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
1.2 Непроцентные и внебанковские доходы |
1171,87 |
4299,73 |
3127,86 |
366,91 |
15,02 |
|
2 ДОХОДЫ |
7997,22 |
28625,92 |
20628,7 |
357,95 |
100,00 |
|
РАСХОДЫ : ПРОЦЕНТ, НЕПРОЦ И ВНЕБАНКОВСКИЕ. |
0 |
0,00 | |||
|
0 |
0,00 | ||||
|
2.1.01 Проц., уплач.за получ кредиты |
0 |
0,00 |
0,00 | ||
|
2.1.02 Проц., уплач.по депозитам клиент. банка |
8,7 |
22,31 |
13,61 |
256,44 |
0,10 |
|
2.1.03 Проц., уплач.СБ.РФ.по своб.кред.рес.и центр.фондам |
0 |
0,00 |
0,00 | ||
|
2.1.04 Расходы согласно регламента 745-р |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 | |
|
2.1.05 Проц., уплач.по своб кред.рес.внутррегиональным |
157,29 |
600,46 |
443,17 |
381,75 |
2,66 |
|
2.1.07 Проц., уплач.по своб кред рес от др. тербанков |
0,26 |
0,78 |
0,52 |
300,00 |
0,00 |
|
2.1.07 Проц., уплач.физ лицам по депозитам |
1175,75 |
4075,99 |
2900,24 |
346,67 |
18,08 |
|
2.1.08 Проц., расходы по расчетным и тек-им счетам юр. |
21,76 |
60,4 |
38,64 |
277,57 |
0,27 |
|
2.1.09 Проц., расходы по сберег. сертифик. |
0,12 |
0,12 |
0 |
100,00 |
0,00 |
|
2.1.10 Проц., расходы по векселям |
0 |
-30,42 |
-30,42 |
0,00 |
-0,13 |
|
2.1.11 Дисконтный расход по векселям |
0 |
0,00 |
0,00 | ||
|
2.1.12 Прочие процентные расходы |
0 |
0,00 |
0,00 | ||
|
2.1.13 Условные расходы от тербанка |
3,5 |
0 |
-3,5 |
0,00 |
0,00 |
|
2.1 Процентные расходы |
1367,38 |
4729,64 |
3362,26 |
345,89 |
20,98 |
|
2.2.1.01 Расх при перепродаже и погашении ценн. бумаг |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 | |
|
2.2.1.02 Условные расходы (прочие) |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
2.2.1.03 расх. От переоценки ценных бумаг |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 | |
|
2.2.1.04 Условная отрицательная переоценка по ОФЗ |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
2.2.1.05 Комисс., по операц с ценн. бумагами |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 | |
|
2.2.1.07 Расх по др операц с ценн. Бумагами |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
2.2.1.07 Расх по операц.с ценными бумагами, в т.ч обменные |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 | |
|
2.2.1.08 Расх на содержание аппарата управления в т.ч. |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 | |
|
2.2.1.09 Оплата труда, включая премии |
2324 |
6906,07 |
4582,07 |
297,16 |
30,63 |
|
2.2.1.10 начисления на з/п (внебюджетные фонды) |
603,28 |
1739,24 |
1135,96 |
288,30 |
7,71 |
|
2.2.1.11 Комиссия уплаченная |
153,16 |
423,97 |
270,81 |
276,82 |
1,88 |
|
2.2.1.12 Расходы пл смете АХР |
790,00 |
3313,67 |
2523,67 |
419,45 |
14,70 |
|
2.2.1.12.01 Расходы на содержание спецавтотранспорта |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
2.2.1.12.02 Расходы на рекламу |
4,63 |
25,47 |
20,84 |
550,11 |
0,11 |
|
2.2.1.12.03 Расх на инфор-ые и конс-ые услуги |
8,91 |
37,89 |
28,98 |
425,25 |
0,17 |
|
2.2.1.12.04 Подготовка кадров и повышение квалификации |
0 |
32,75 |
32,75 |
0,00 |
0,15 |
|
2.2.1.12.05 Пересылка операционно-бланковского материала |
27,49 |
120,45 |
92,96 |
438,16 |
0,53 |
|
2.2.1.12.07 Канцелярские расходы |
194,07 |
680,14 |
486,07 |
350,46 |
3,02 |
|
2.2.1.12.07 Охрана,стоимость оружия |
125,46 |
364,4 |
238,94 |
290,45 |
1,62 |
|
2.2.1.12.08 Содержание автотранспорта |
104,8 |
310,28 |
205,48 |
296,07 |
1,38 |
|
2.2.1.12.09 Представительские расходы |
0,00 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
2.2.1.12.10 Аренда,лизинг |
21,9 |
583,27 |
561,37 |
2663,33 |
2,59 |
|
2.2.1.12.11 Содержание зданий и сооружений |
209,4 |
633,65 |
424,25 |
302,60 |
2,81 |
|
2.2.1.12.12 Эксплуатационные расходы |
40,26 |
223,98 |
183,72 |
556,33 |
0,99 |
|
2.2.1.12.13 Износ МБП |
5,34 |
177,24 |
171,9 |
3319,10 |
0,79 |
|
2.2.1.12.14 Расходы на служебные командировки |
17,55 |
58,95 |
41,4 |
335,90 |
0,26 |
|
2.2.1.12.15 Капитальный и текущий ремонт основных средств |
6,09 |
11,86 |
5,77 |
194,75 |
0,05 |
|
2.2.1.12.16 Добровольное страхование |
11,28 |
13,52 |
2,24 |
119,86 |
0,06 |
|
2.2.1.12.17 Прочие по смете |
12,82 |
39,82 |
27 |
310,61 |
0,18 |
|
2.2.1.12.18 Транспортные расходы |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
2.2.1.12.19 Прочие операционные расходы |
0,00 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
2.2.1.13 Амортизационные отчисления по основным средствам |
313,64 |
1028,53 |
714,89 |
327,93 |
4,56 |
|
2.2.1.14 Амортизациоонные отчисления по нематериал. активам |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
2.2.1.15 Списание дебиторской задолженности |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
2.2.1.16 Прочие операционные расходы |
0,54 |
0,95 |
0,41 |
175,93 |
0,00 |
|
2.2.1.16 Расходы прошлых лет,выявленные в отчетном году |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
2.2.1.17 Налоги,относимые на расходы |
136,95 |
746,75 |
609,8 |
545,27 |
3,31 |
|
2.2.1.18 Прочие |
0,26 |
355,28 |
355,02 |
136646,15 |
1,58 |
|
2.2.1.19 Внутрисистемный налог на прибыль (с-до) |
453,07 |
1810,43 |
1357,36 |
399,59 |
8,03 |
|
2.2.1 НЕПРОЦЕНТНЫЕ РАСХОДЫ |
4774,9 |
16324,89 |
11549,99 |
341,89 |
72,40 |
|
2.2.2.01 Отчисления на создание РВПС(сальдо) |
226,66 |
1493,37 |
1266,71 |
658,86 |
6,62 |
|
2.2.2.02 Отчисления на соз-ие рез. по прочим (с-до) |
0 |
0,75 |
0,75 |
0,00 |
0,00 |
|
2.2.2.03 Отчисления в ф-ды и резервы по др. опер |
0 |
0,00 |
0,00 | ||
|
2.2.2.04 Штрафы, пени, неустойки уплаченные |
0 |
0,00 |
0,00 | ||
|
2.2.2.05 Прочие условные расходы |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
2.2.2.07 Условные расходы от переоценки ЕВРО |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
|
2.2.2 ВНЕБАНКОВСКИЕ РАСХОДЫ |
226,66 |
1494,12 |
1267,46 |
659,19 |
6,63 |
|
2.2 НЕПРОЦЕНТНЫЕ И ВНЕБАНКОВСКИЕ РАСХОДЫ |
5001,56 |
17819,01 |
12817,45 |
356,27 |
79,02 |
|
2. РАСХОДЫ |
6368,94 |
22548,65 |
16179,71 |
354,04 |
100,00 |
|
3.Валовая прибыль |
1628,28 |
6077,27 |
4448,99 |
373,23 | |
|
4.Налоги из прибыли |
0 |
0 |
0 |
0,00 | |
|
5. Остаток сч.61401.08.10 |
0 |
0 |
0 |
0,00 | |
|
6. Чистая прибыль |
1628,28 |
6077,27 |
4448,99 |
373,23 |
