Проблемы кредитования корпоративных заемщиков на примере ОАО МДМ-БанкРефераты >> Банковское дело >> Проблемы кредитования корпоративных заемщиков на примере ОАО МДМ-Банк
Таблица 10.1 - Оценка ликвидности банка
|
Показатель |
Оптимум, доли ед. |
Значения, доли ед. |
Изменение, % | ||||
|
01.01. 2005 |
01.01. 2006 |
01.01. 2007 |
2005/ 2004 |
2006/ 2005 |
2006/ 2004 | ||
|
k8 - кассовые активы к онкольным обязательствам |
0,20 - 0,50 |
0, 20 |
0, 19 |
0,11 |
-5,8 |
-43,18 |
-46,48 |
|
k9 - кассовые активы к онкольным и срочным обязательствам |
0,05 - 030 |
0,17 |
0,15 |
0,09 |
-12 |
-37,78 |
-45,51 |
|
k10 - портфель ценных бумаг к обязательствам |
0,15 - 0,40 |
0,12 |
0,11 |
0,17 |
-12 |
60,59 |
41,60 |
Совокупность анализируемых показателей выявляет тенденцию к повышению зависимости банка от нестабильных видов ресурсов (средств на корсчетах банка и депозитов до востребования). Увеличение зависимости происходит в связи с ростом привлеченных средств кредитных организаций, что подтверждает динамика показателя нестабильных пассивов. Отрицательное значение показателя нетто-позиции свидетельствует о том, что у банка могут возникнуть проблемы с ликвидностью в результате оттока средств кредитных организаций. Уменьшение денежной позиции свидетельствует о недостатке денежных средств у банка, что говорит о положительной оценке кредитной активности. Рост показателя кредитной активности говорит о том, что возрастает доля кредитных операций в составе активных операций банка, что в свою очередь негативно сказывается на ликвидности.
Значения коэффициентов k8 в 2005 - 2006 годах свидетельствует о том, что наиболее неустойчивые обязательства покрывались ликвидными средствами. Отклонение данного показателя в меньшую сторону от оптимального значения показывает, что банк испытывает недостаток денежных средств в ликвидной форме, достаточных для погашения неустойчивых обязательств.
Значения показателя k9 находятся в диапазоне оптимального значения, это свидетельствует о том, что банк может покрывать свои обязательства ликвидными активами. Но в динамике значение данного показателя снижается, что может вызвать временные проблемы с ликвидностью.
Коэффициент k10 отражает риск ликвидности банковского портфеля, это обусловлено недостаточностью денежных средств от реализации ценных бумаг для покрытия обязательств за счет вторичных ликвидных ресурсов. Увеличение показателя в анализируемом периоде до оптимального значения - положительная тенденция.
Расчет коэффициентов финансовой независимости и исследование их динамики позволяют сделать вывод о финансовой устойчивости коммерческого банка (таблица 11).
Промежуточный коэффициент покрытия показывает уровень обеспеченности собственными оборотными средствами обязательств. Увеличение данного коэффициента за анализируемый период свидетельствует об увеличении темпов роста собственных средств-нетто, над темпами роста обязательств банка в 2004-2006 годах и снижении иммобилизации активов.
Расчет коэффициентов финансовой независимости
|
Показатель |
Формула |
Значения, доли ед. | ||
|
01.01. 2005 |
01.01. 2006 |
01.01. 2007 | ||
|
Промежуточный коэффициент покрытия (коэффициент автономии) |
где ССН - собственные средства-нетто, руб.; Об - обязательства банка, руб. |
0,02 |
0,09 |
0,09 |
|
Коэффициент покрытия собственного капитала |
где УК - уставный капитал банка, руб.; Ф - фонды банка, руб.; Пр - прибыль банка в отчетном периоде, руб.; Прнер - нераспределенная прибыль прошлых лет, руб. Р - резервы банка, руб. |
0,52 |
0,66 |
0,83 |
|
Коэффициент покрытия работающих активов |
где Ар - работающие активы, руб. |
0,03 |
0,09 |
0,09 |
|
Коэффициент иммобилизации |
где Им - иммобилизованные активы банка, руб. |
0,46 |
1,12 |
5,08 |
|
Коэффициент маневренности |
|
0,32 |
0,53 |
0,84 |
|
Коэффициент финансовой напряженности |
где ПВАЛ - переоценка валюты, руб. |
0,07 |
0,17 |
0,11 |
,
,
,
,
