Незначительное увеличение резервов по ссудам свидетельствует о том, что банк выдает ссуды с повышенным уровнем риска. Снижение неработающих активов может положительно сказаться на доходности банка. Их доля также снизилась более, чем на 5%. Активы же банка увеличились за счет роста ликвидных и работающих активов. Незначительное снижение высоколиквидных активов свидетельствует об уменьшении платёжеспособности, а значительное увеличение ликвидных и снижение неликвидных активов положительно влияет на уровень ликвидности банка. Структура активов графически представлена на рисунке 6.

В таблице 8 представлены коэффициенты, характеризующие качество пассивов банка.

Оценка качества пассивов банка

Структура активов за 2004-2006 гг.

Полученные значения коэффициента k1 свидетельствуют о технологичности и конкурентоспособности банка в 2004-2006 годах, о достаточности капитала. Банк финансово устойчив.

Во всех периодах значение k2 нулевое вследствие отсутствия обязательств перед Центральным Банком РФ.

Значения k3 уменьшается с каждым анализируемым годом, за счет снижения прочих обязательств Банка и за счет роста всего обязательств. Значение соответствует оптимуму - стремится к минимуму, с каждым годом качество управления прочими обязательствами улучшается.

Коэффициенты, характеризующие качество активов, представлены в таблице 9.

Удельный вес доходообразующих активов в составе активов за анализируемый период увеличился за счет повышения доли работающих активов, а также за счет превышения темпов прироста работающих активов над валютой

Оценка качества активов

баланса. Оптимуму значение k4 соответствовало только на 01.01.2006г.

Коэффициент k5 показывает, что активы банка, приносящие процентный доход, способны покрывать расходы по платным пассивам.

В 2004-2006 годах банк осуществлял неоправданно опасную деятельность при высоком уровне риска, об этом свидетельствует увеличение чистой ссудной задолженности. Рост значения коэффициента k6 в 2004-2006 годах свидетельствует, что кредитная политика банка стала агрессивной, то есть банк ведет неоправданно опасную деятельность.

Динамика коэффициента k7 удовлетворяет оптимальному значению (≤8), достаточности капитала банка для осуществления кредитной деятельности, при агрессивной кредитной политики банка.

Таким образом, оценка качества активов и пассивов свидетельствует о том, что в анализируемом периоде происходит рост чистой ссудной задолженности, в результате чего банк имеет высокий уровень риска своей деятельности. Однако достаточность капитала, финансовая устойчивость банка свидетельствуют об отсутствии риска банкротства.

3.2 Анализ финансового состояния ОАО "МДМ-Банк"

На данном этапе анализа используются метод коэффициентов, заключающийся в расчете различных показателей (индикаторов), и сравнительный метод, позволяющий оценивать уровень показателей по сравнению с базой (динамические сопоставления показателей).

Анализ финансового состояния банка начинается с оценки банковской ликвидности.

К индикаторам ликвидности относится круг показателей, характеризующих обеспеченность банка ликвидными средствами, подверженность обязательств досрочному изъятию, а также уровень соотношений между отдельными группами активных и пассивных операций.

Оценка банковской ликвидности приведена в таблицах 10 и 10.1.

Оценка ликвидности банка