Финансовый анализ в управлении отделением Сбербанка
Рефераты >> Банковское дело >> Финансовый анализ в управлении отделением Сбербанка

При этом доля опера­ций с клиентами уменьшалась (табл. 3, А2) на протяжении трех перио­дов (5,54%, 4,99%, 1,82%). Это в основном происходило за счет изменений по краткосрочным кредитам (табл. 3, АЗ: 2,18%, 2,22%, 0,95%). Снижение происходило в основном за счет уменьшения выданных ссуд АО и кооперативам и гражданам предпринимателям, видимо это связано с их неплатежеспособностью, но увеличилась доля ссуд гражданам на потребительские цели, хотя и не значительно. Осо­бое внимание в структуре активов заслуживают операции с государственными ценными бумагами (табл. 3, А19), которые в ос­новном обеспечивают доходы банка и на протяжении ис­следуемого периода их доля возросла с 45,63% до 68,64%. На этом основании можно сделать предположительный вывод о приоритетности спекулятив­ных операций банка с ценными бумагами в составе основ­ных доходобразуюших активов. Рост объемов операций с ценными бумагами составил 231,6%. В структуре производительных активов не произошло изменений по предложению новых услуг клиентам банка, все операции имеют традиционный для российского банковского рынка характер, что может свидетельствовать о недостаточной технологичности банка на рынке ссудного капитала.

Объем непроизводительных активов банка уменьшился в 1,2 раза, тем самым их темп роста отставал от темп роста общей суммы активов, что привело к снижению их доли в структуре актива баланса.

Наибольший удельный вес непроизводительных вложе­ний банка приходится на средства, отвлеченные в резервы (табл. 3, А23*: ), доля которых в общей сумме активов постепенно снижалась 32,93% до 22,11%. Такая тенденция негативна так как банк уменьшая резервы в ЦБ наносит удар по своей устойчивости, с другой стороны большие суммы резервов, как в нашем случае, не дают банку использовать эти средства в производительном обороте. Должен соблюдаться определенный баланс. Появившаяся в последнем периоде дебиторская задолженность(табл. 3. А24*), не имела негативного влияния на работу банка так как кредиторская задолженность (табл. 4, П19) имела примерно такой же объем. Произошла своеобразная компенсация. Низкие показатели А23 могут говорить о неразвитости корреспондентских отношений с другими банками.

Абсолютная сумма затрат банка на собственные нужды (табл. 3, А25) снизилась в 4,2 раза, естественно темп ее роста не опережал темпа роста всей суммы активов, что не привело к увеличению удельного веса затрат банка на собственные нужды в структуре активов, что в свою очередь способствовало увеличению производительных активов. В структуре затрат банка на собственные нужды наблюдается существенный рост долей средств отвлеченных в расчеты с учреждениями Сбербанка (табл. 3, А31*), можно отметить что Норильское ОСБ является своеобразным донором для других отделений. Такая динамика структуры затрат банка на собственные нужды, как правило, характерна при со­здании или расширении филиальной сети банка. Для Сбербанка это может еще означать передачу средств менее доходным или убыточным отделениям или говорить о формировании больших денежных средств для инвестиций на уровне Территориального банка.

Промежуточный вывод. При высоких темпах роста ак­тивов их структура имеет выраженную тенденцию только по укрупненным разделам активных операций (табл. 3, А1 и А22), но при этом невозможно определить тренд текущих активов (табл. 3, А2) и затрат на собственные нужды (табл. 3, А25) по их удельному весу (не в абсолютном выра­жении). Такие неровные изменения в структуре могут свидетельствовать:

а) об отсутствии стратегического планирования банка и стратегии управления банковскими рисками;

б) о наличии деловой активности в развитии корреспон­дентских отношений с другими банками;

в) о движении банка «по рынку» без развития собственного технологического уклада по формированию продуктовой стратегии и определению целевых аудиторий - пользовате­лей банковских продуктов.

Пассив баланса банка характеризует источники его средств, которые определяют условия, формы и направле­ния использования финансовых ресурсов, т. е. состав и структуру активов.

Структура пассива баланса распределена на две части:

собственные средства ;

привлеченные средства.

По ка­чественному составу привлеченные рас­пределены на следующие группы:

1.Депозиты, всего

В том числе: 1.1. Счета до востребования

1.2. Срочные депозиты и вклады

2. Ценные бумаги

3. Кредиты, полученные у других банков

4. Средства из системы расчетов

5.Прочие кредиторы

К счетам до востребования (онкольным обязательствам) относятся: остатки средств на текущих счетах в инвалюте, остатки средств на счетах предприятий всех форм собст­венности, средства на текущих счетах бюджетных органи­заций, средства на текущих счетах граждан-предпринима­телей, средства инофирм и средства для финансирования капвложений.

К срочным депозитам и вкладам относятся: обращаемые на рынке долговые обязательства, вклады населения, депо­зиты предприятий и организаций, средства для долгосроч­ного кредитования.

Группы 2 - 5 представляют собой привлеченные средст­ва из системы расчетов, ценные бумаги, кредиты, получен­ные у других банков, и иные средства кредиторов.

За исследуемый период объем привлеченных средств-брутто по данным табл.4 увеличился в 1,61 раза (с 40,3 млрд. руб. до 65,1 млрд. руб.), что ниже темпов роста производительных активов (2,09 раза) и сви­детельствует о притоке части привлеченных средств-брутто в производительный банковский оборот.

Основ­ным источником ресурсов банка в составе привлеченных средств-брутто являются срочные депозиты населения (табл. 4, П12), что естественно для Сбербанка как лидера в данной области, их доля колеблется в пределах 80%.

На протяжении анализируемого периода в структуре платных источников наблюдалось изменение приорите­тов: по абсолютным величинам доминируют срочные депо­зиты и вклады (табл. 4, П11) в сравнении со счетами до вос­требования (табл. 4, П2). Наблюдается негативная тенденция к уменьшению удельного веса депозитов всего (табл. 4, П1 Т1-82,45%; Т2- 85,9%; Т3-81,37%), что происходило за счет снижения срочных депозитов населения П12 (Т1-82,35%; Т2- 84,99%; Т3-80,35%), но при этом заметно повышение счетов до востребования (с 0,1% до 1,01%).

Динамика объема и структуры привлеченных средств Таблица 4

Àãðåãàò

Ñòàòüÿ è ïîðÿäîê ðàñ÷åòà

Млðä. Ðóá.

Óäåëüíûé âåñ, %

t1

t2

t3

t1

t2

t3

Ï1

Äåïîçèòû - âñåãî (Ï2+ Ï11)

40,18

47,86

61,07

82.45

77.99

81.37

Ï2

Ñ÷åòà äî âîñòðåáîâàíèÿ (ÏÇ+Ï4+Ï5+ Ï6+Ï7+Ï8+ Ï9 + Ï10):

0,05

0,51

0,76

0.1

0.91

1.01

ÏÇ

â èíâàëþòå (ñ÷. 070)

0,04

0,46

0,6

0.08

0.82

0.79

Ï4

Гоñóäàðñòâåнных ïðåäïðèÿòèé è îðãàíèçàöèé (ñ÷.12+141)

-

-

-

-

-

-

Ï5

ÀÎ, ÒÎÎ è êîîïåðàòèâîâ

(ñ÷. 607+ 643)

-

-

-

-

-

-

Ï6

îáùåñòâåííûõ è ïðîôñîþçíûõ îðãàíèçàöèé (ñ÷. 69 + 70)

-

-

-

-

-

-

Ï7

ïðåäïðèíèìàòåëåé - þðèäè÷åñêèõ ëèö (ñ÷. 644)

-

-

-

-

-

-

Ï8

ãðàæäàí-ïðåäïðèíèìàòåëåé (ñ÷. 715)

0,01

0,05

0,16

0.02

0.09

2.13

Ï10

êàïèòàëüíûõ âëîæåíèé

(ñ÷. 17)

-

-

-

-

-

-

Ï11

Ñðî÷íûå (Ï12 +Ï1Ç + Ï14 + Ï17)

40,13

47,35

60,31

82.35

77.07

80.35

Ï12

Âêëàäû íàñåëåíèÿ ( сч.711)

40,13

47,35

60,31

82.35

77.07

80.35

Ï13

Дåïîçèòû ïðåäïðèÿòèé

(ñ÷. 144 + 713 + 714 + 736-739)

-

-

-

-

-

-

Ï14

Äîëãîñðî÷íîå êðåäèòîâàíèå (ñ÷. 74)

-

-

-

-

-

-

Ï15

Äîëãîâûå îáÿçàòåëüñòâà (ñ÷. 199 + 730 + +731)

0,08

0,36

0,93

0.16

0.64

1.23

Ï16

Öåííûå áóìàãè (ñ÷. 155 + 190 + 900)

0,02

0,32

0,4

0.04

0.57

0.53

Ï17

Êðåäèòû, ïîëó÷åííûå ó äðóãèõ áàíêîâ (ñ÷ 823 +824+604+614)

-

-

-

-

-

-

Ï18

Ñðåäñòâà èç ñèñòåìû ðàñ÷åòîâ (ñ÷. 071+073+ 075ï + + 076ï +081+72ï+ + 73 + 16ï)

0,01

-

-

0.02

-

-

Ï19

Ïðî÷èå êðåäèòîðû (ñ÷. 904ï + 932ï + + 078 + 079ï)

0,01

2,69

2,7

0.02

4.82

3.59

Ï20

Ïðèâëå÷åííûå ñðåä-ñòâà-áðóòòî - âñåãî (Ï1 + Ï15 + Ï16 + + Ï18 + Ï19)

40,3

51,23

65,1

82.7

84.05

86.74

Ï21

Ñóììà èììîáèëèçàöèè - âñåãî (Ï22 + +1123 + Ï24)

1,19

1,28

1,44

2.44

2.29

1.92

Ï22

Ñðåäñòâà â ðàñ÷åòàõ (À23)

0,56

0,51

0,67

1.14

0.91

0.89

Ï23

Çàòðàòû íà êàïâëîæåíèÿ (À 18)

0,63

0,77

0,77

1.29

1.38

1.02

Ï24

Äåáèòîðû (À24)

-

-

-

-

-

-

Ï25

Ïðèâëå÷åííûå ñðåäñòâà-íåòòî - âñåãî (Ï20 - Ï21)

39,11

49,95

63,66

80.25

81.74

84.82


Страница: