Наблюдаемый тренд нега­тивен. При сохранении такой тенденции: уменьшение доли срочных депозитов и увеличение, хотя и не значительное (всего 1%), доли вкладов до востребования может в дальнейшем, повлиять на возможность банка управлять накопленной лик­видностью или регулировать ее, и у него уменьшается амортизатор пассивной ликвидности, что может привести к проблемам с регулированием доходности операций и их объемов в случае неожиданного изъятия онкольных обяза­тельств и/или к неожиданному спросу на кредиты. Банк пытается исправить положение, увеличивая объемы долго­вых обязательств (табл. 4, П15 - с 0,08 млрд. руб. до 0,93 млрд. руб.). Примерно равные объемы счетов до востребования и долго­вых обязательств сохраняют позиции банка.

Сравнивая соотношение между счетами до востребова­ния и срочными депозитами, нельзя об оптимальности этого соотно­шения: в периоде Т1 - 0,1 : 82,35 , в Т2 - 0,91 : 77,07 , в Т3 - 1,01 : 80,35. Эта тен­денция свидетельствует о наличии у банка большой доли управляемых активов (срочные депозиты), с другой стороны у банка маленький процент дешевых ресурсов (счета до востребования).

Отрицательной тенденцией в деятельности банка явля­ются отстающие темпы роста абсолютных сумм привле­ченных средств-нетто (табл. 4, П25) по сравнению с тем­пами роста объема привлеченных средств-брутто - соот­ветственно в 1,62 раза (с 40,3 млрд. руб. до 65,1 млрд. руб.) и 1,64 раза. Это свидетельствует об увеличении показателя иммобилизации привлеченных средств банка.

Промежуточный вывод. Структура привлеченных средств банка претерпела за рассматриваемый период зна­чительные изменения:

а) увеличивается удельный вес счетов до востребования, т. е. наиболее дешевой ресурсной базы банка, которая формируется за счет клиентов, находящихся на расчетно-кассовом обслу­живании, - работа Сбербанка в этом направлении открывает хорошие перспективы для банка по привлечению дешевых ресурсов ;

б) тенденция к снижению удельного веса срочных депозитов и вкладов свидетельствует об отсутствии деятельности по предложению новых банковских продуктов на рынке по при­влечения временно свободных денежных средств физических лиц.

Прибыль - финансовый показатель результативности деятельности банка. В общем виде прибыль зависит от трех «глобальных» компонентов: доходов, расходов и налогов, уплаченных в бюджет (в настоящем изложении последнее не учитывается).

Используемая в данной работе структура прибыли предназначена для выявления изменений в структуре и объеме совокупной прибыли и прибыли по основным ви­дам деятельности банка. При оценке совокупной прибыли банка применено ее деление по трем направлениям полу­чения:

операционная прибыль (убыток) - прибыль (убыток), создаваемая на основе процентных доходов по ссудам за вычетом процентов уплаченных,

прибыль (убыток) от операций с ценными бумагами - разница между доходами от операций с ценными бумагами и расходами на их осуществление;

прибыль (убыток) от неоперационной деятельности - разница между прибылью, получаемой в результате фор­мирования доходов по комиссии (плата за доставку цен­ностей, дивидендов, штрафы полученные и т.д.), и расхо­дами по обеспечению функциональной деятельности (рас­ходы на содержание АУП, хозяйственные расходы, амор­тизационные отчисления и ремонт основных фондов), а также прочими расходами (уплаченная комиссия, штрафы уплаченные, почтовые и телеграфные расходы, прочие расходы и убытки).

По данным табл. 6 (Е4) абсолютные размеры прибыли в рассматриваемом периоде возросли в 1,65 раза (с 2 млрд. руб. до 3,29 млрд. руб.). Темпы роста прибыли опережают темпы роста совокупных доходов (соответствен­но в 1,65 раза против 1,2 раза), что свидетельствует об росте прибыльности банковской деятельности. Основной компонент, повлиявший на это повышение, - опережаю­щий рост доходов от операций с ценными бумагами (табл. 6, п. 3) в сравне­нии с ростом расходов по операциям с ЦБ (табл. 6, п. 4) - 1,54 раза и 0,9 раза соответственно.

Практически вся прибыль банка получена от операций с ценными бумагами (табл. 6, Е2). Так, абсолютные темпы роста данной прибыли увеличились в 1,57 раза и опережа­ют темпы роста доходов от операций с ценными бумагами (табл. 6, п. 3) и расходов по операциям с ценными бумага­ми (табл. 6, п. 4).

Если операции с ценными бумагами приносят прибыль банку то операционная деятельность убыток Е1 за рассматриваемый период составил -2,93, -3,75, -4,83. Это происходило как за счет снижения доходов (таб. 8, п.1 2,76; 1,79; 1,55) так и увеличения расходов (таб. 8, п.2 5,69; 5,54; 6,38). Не заниматься операционной деятельностью нельзя, но нужно изыскивать пути увеличения ее рентабельности.

Динамика объемов и структуры прибыли по видам деятельности

Таблица 6