4. Расширение объема страховой ответственности, если это позволяют действующие тарифные ставки. Соблюдение данного принципа является приоритетным направлением в деятельности страховщика, поскольку, чем шире объем страховой ответственности, тем больше страхование соответствует потребностям страхователей.

5. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций. Страховые тарифы должны строится таким образом, чтобы поступление страховых платежей постоянно покрывало расходы страховщика и даже обеспечивало некоторое превышение доходов над расходами (прибыль страховщика). Оно может в плановом порядке закладываться в нагрузку к тарифной ставке, поскольку в нетто-ставке, обеспечивающей замкнутую раскладку ущерба, нет места для прибыли.

6. Одним из условий обеспечения финансовой устойчивости страховой компании является соответствие планируемой убыточности, заложенной при расчете тарифной ставки фактической убыточности. Поэтому необходимо регулярно проводить контроль этого соответствия.

Поскольку изменять тарифные ставки без обоснованного экономического подтверждения (значительное превышение реальной убыточности над ожидаемой), страховая компания не в праве, то для привлечения страхователей и обеспечения безубыточной страховой деятельности “Морская страховая компания” широко использует систему понижающих и повышающих коэффициентов.

Так, при заключении договоров по добровольному страхованию от несчастных случаев при брутто-ставке порядка 3,2%, применяются повышающие коэффициенты от 1 до 1,6 при страховании лиц опасных профессий. При минимальном риске используются понижающие коэффициенты от 1 до 0,6.

При страховании строительно-монтажных рисков проводится предварительная котировка рисков, учитывающая разнообразие строительных материалов, методов строительства, сложность технологических процессов и приемов, наличие других факторов существенно индивидуализирующих каждый риск. В каждом случае осуществляется экономически обоснованный расчет тарифных ставок, которые могут изменяться от 4% до 8%, при базовой ставке порядка 5%.

В силу большого разнообразия видов, типов и классов судов, широкой географии их эксплуатации, ставки по страхованию судов также отличаются большим разнообразием и зависят от условий страхования, широты страхового покрытия и степени риска, связанного с качеством судна, районов плавания и времени года. Твердые тарифы ставок выработать практически невозможно, поэтому при страховании применяются повышающие и понижающие коэффициенты от 0,8 до 1,5, при базовой тарифной ставке порядка 2%.

Средняя тарифная ставка по страхованию имущества юридических лиц колеблется в зависимости от вида имущества и страховых рисков от 2,5% до 5,5%.

Еще одним инструментом привлечения потенциальных страхователей является франшиза, снижающая цену на страховую услугу. Уровень безусловной франшизы в соответствии с ценовой политикой “Морской страховой компании” не превышает 5% от страховой суммы.

Таким образом, тарифная политика “Морской страховой компании” основана на установлении, уточнении и упорядочении страховых тарифов в интересах успешного и безубыточного развития страхования. Нетто-ставки, рассчитанные компанией максимально соответствуют вероятности ущерба, тем самым обеспечивается возвратность средств страхового фонда за тарифный период той совокупности страхователей, в масштабе которой строились страховые тарифы. При этом постоянное расширение страхового поля свидетельствует о доступности страховых тарифов для широкого круга страхователей. Обеспечивая доступность страховых тарифов, компания способствует существенному возрастанию эффективности страхования как метода страховой защиты общественного производства, а также повышению своей финансовой устойчивости. Завоеванию компанией позиций на рынке страховых услуг содействует стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного времени, что формирует постоянную клиентскую базу “Морской страховой компании” - надежный фундамент ее дальнейшего успешного развития.

5.2 ФОРМИРОВАНИЕ И РАЗМЕЩЕНИЕ СТРАХОВЫХ РЕЗЕРВОВ ЗАО "МСК"

Инвестиция - это хозяйственная операция, которая предусматривает приобретение основных фондов, нематериальных активов, корпоративных прав и ценных бумаг в обмен на средства или имущество.

Общая конъюнктура Рынка ценных бумаг по предварительным оценкам без применения специальных методов анализа и прогнозирования оценивается как крайне неблагоприятная. На первичном рынке ценных бумаг отсутствие достаточно надежного эмитента завышает цены на фондовом рынке. На вторичном рынке ситуация наоборот - избыточное и нарастающее предложение при ограниченном спросе снижают средние цены продажи ценных бумаг. Поэтому в целом баланс емкости первичного и вторичного рынков, а также соотношение цен невыгодны для инвестиционных фондов. Отрицательное влияние на рост стоимости активов фонда будет оказывать также постоянное повышение ставки банковского процента по кредитам.

Обеспечение достаточной ликвидности вложений в современной Украине представляется самой трудноразрешимой задачей в условиях слабой развитости вторичного рынка и низкой мощности инвестиционного потенциала возможных инвесторов Украины.

Задача любого инвестора состоит в достижении сбалансированности инвестиционного портфеля, в котором обеспечивалось бы оптимальное сочетание доходности от инвестиций, безопасности вложенных средств, повышения их стоимости и ликвидности.

Таким образом, основными целями инвестиционной деятельности ЗАО "Морская страховая компания" являются:

- безопасность или надежность вложений;

- доходность вложений;

- увеличение рыночной стоимости вложений;

- ликвидность вложений.

Особенность инвестиционной деятельности страховых компаний заключена в необходимости предупреждать возможность нанесения убытков страхователям своей инвестиционной деятельностью и необходимость немедленного превращения инвестиций в денежную ликвидность по мере поступления требований.

Как следствие этих требований страховщики несут достаточно специфический вид риска - риск формирования и инвестирования страховых резервов. Из его названия видно, что он проявляется тогда, когда страховые компании осуществляют формирование, а в последующем и инвестирование резервов. Опасность в данном случае состоит в том, что страховщик, занимающийся рисковыми видами страхования, может вовсе отказаться от формирования необязательных резервов или осуществит его в размерах, недостаточных для возмещения ущерба.

Поэтому в первую очередь - во внимание необходимо принимать безопасность инвестиций, и лишь во вторую - получение прибыли. Это вынуждает страховщиков проводить достаточно осторожную инвестиционную политику, обеспечивающую сохранность и увеличение страховых резервов. Надежность инвестиций, сопутствующие ей ликвидность, доходность и возвратность, как правило, являются основными принципами инвестиционной деятельности страховых компаний.

Наличие эффективной инвестиционной политики дает возможность страховой компании использовать в своих интересах значительные суммы резервов и предоставлять клиентам страховые услуги по меньшей цене. Результатом этого будет улучшение отношения компании со своими клиентами, увеличения портфеля добровольного страхования и повышение доверия страхователя к компании, с которой заключены обязательные полисы.