Совершенствование деятельности предприятия на внешних рынкахРефераты >> Международные отношения >> Совершенствование деятельности предприятия на внешних рынках
Из данных, рассчитанных в таблице 1, следует, что реализация продукции в 2007 году сократилась на 34,59% в сравнении с 2006 годом и на 49,37% по сравнению с 2005 годом. В результате объем реализованной продукции в целом за период сократился на 132005 млн. р. и в 2007 году составил 135385 млн. р.
Проведем анализ реализованной продукции ОАО «Горизонт» за 2006 – 2007 гг. (таблица. 4).
Таблица 4 – Анализ факторов изменения объема реализации ОАО «Горизонт» за 2005 – 2007 гг., млн. р.
Показатели (в отпускных ценах предприятия, принятых в плане) |
2006 год |
2007 год |
Влияние факторов на объем реализации (+, -) |
1. Остаток готовой продукции на начало года |
16349 |
19433 |
+3084 |
2. Выпуск продукции ТП |
214851 |
130426 |
-84425 |
3. Списание недостачи и потерь |
618 |
447 |
+171 |
4. Остаток готовой продукции на конец года |
19433 |
16541 |
+2892 |
5. Отгрузка продукции за год (стр.1 + стр.2 – стр.3 – стр.4) ОП |
211149 |
132871 |
-78278 |
6. Остатки товаров отгруженных покупателям на начало года, всего в том числе: |
1447 |
5616 |
+4169 |
а) срок оплаты которых не наступил |
1014 |
4647 |
+3633 |
б) не оплаченные в срок потребителем |
149 |
110 |
-39 |
в) находящиеся на ответственном хранении у покупателей |
284 |
859 |
+575 |
7. Остатки товаров отгруженных покупателям на конец года, всего в том числе: |
5616 |
3102 |
+2514 |
а) срок оплаты которых не наступил |
4647 |
2628 |
+2019 |
б) не оплаченные в срок потребителем |
110 |
62 |
+48 |
в) находящиеся на ответственном хранении у покупателей |
859 |
412 |
+447 |
8. Реализация продукции за год (стр.5 + стр.6 – стр.7) |
206980 |
135385 |
-71595 |
Как следует из данных, представленных в таблице 2, на изменение объема реализованной продукции ОАО «Горизонт» в 2007 году по сравнению с 2006 годом повлияли следующие факторы:
а) За счет увеличения отгрузки продукции за год объем реализованной продукции сократился на 78278 млн. р., в т.ч.:
1) за счет увеличения остатка готовой продукции на начало года объем реализованной продукции увеличился на 36084 млн. р.;
2) за счет снижения выпуска продукции объем реализованной продукции сократился на 84425 млн. р.;
3) за счет снижения списания недостач и потерь объем реализованной продукции увеличился на 171 млн. р.;
4) за счет снижения остатка готовой продукции на конец года объем реализованной продукции увеличился на 2892 млн. р.;
б) За счет увеличения остатков товаров ,отгруженных покупателям на начало года, объем реализованной продукции увеличился на 4169 млн. р., в т.ч.:
1) за счет увеличения остатков товаров, срок оплаты которых не наступил на начало года, объем реализованной продукции увеличился на 3633 млн. р.;
2) за счет снижения остатков товаров, не оплаченных в срок потребителем на начало года, объем реализованной продукции снизился на 39 млн. р.;
3) за счет увеличения остатков товаров, находящихся на ответственном хранении у покупателей на начало года, объем реализованной продукции увеличился на 575 млн. р.;
в) За счет снижения остатков товаров, отгруженных покупателям на конец года, объем реализованной продукции увеличился на 2514 млн. р., в т.ч.:
1) за счет снижения остатков товаров, срок оплаты которых не наступил на конец года, объем реализованной продукции увеличился на 2019 млн. р.;
2) за счет снижения остатков товаров, не оплаченных в срок потребителем на конец года, объем реализованной продукции увеличился на 48 млн. р.;
3) за счет снижения остатков товаров, находящихся на ответственном хранении у покупателей на конец года, объем реализованной продукции увеличился на 447 млн. р.
2.2.2 Анализ численности и производительности труда работников
Динамика изменения численности персонала по основным категориям работников предприятия и фонда заработной платы по ОАО «Горизонт» за анализируемый период представлена в таблице 1, а также в таблице 5 и на рисунке 4.
Среднесписочная численность работников ОАО «Горизонт» в 2007 году сократилась по сравнению с 2006 годом на 753 человека (-20,45%) и на 1016 человек (-25,75%) по сравнению с 2005 годом и в 2007 году была равна 2930 человек.
Таблица 5 – Данные о численности и заработной плате персонала ОАО «Горизонт» за 2005 – 2007 гг., млн. р.
Показатели |
2005 год |
2006 год |
2007 год |
Среднесписочная численность, всего |
3 946 |
3 683 |
2930 |
Списочная численность, чел. |
3 981 |
3 600 |
2 806 |
в т.ч.: | |||
основной персонал |
1 256 |
1 035 |
609 |
вспомогательный персонал |
1 139 |
1 001 |
826 |
специалисты и служащие |
655 |
679 |
540 |
в т.ч.: | |||
сбытовой персонал |
69 |
34 |
27 |
руководители |
268 |
239 |
184 |
непромышленный персонал |
663 |
646 |
647 |
Среднемесячная з/плата, р./мес. |
479 925 |
526 759 |
610 388 |
в т.ч.: | |||
основной персонал |
463 774 |
518 196 |
592 501 |
вспомогательный персонал |
482 368 |
548 368 |
655 367 |
специалисты и служащие |
512 468 |
504 909 |
638 889 |
в т.ч.: | |||
сбытовой персонал |
479 469 |
612 745 |
657 407 |
руководители |
758 085 |
787 308 |
899 004 |
непромышленный персонал |
361 740 |
433 566 |
463 936 |