Анализ эффективности диятельности предприятия
В течение отчетного периода капитал и резервы увеличились на 14280 тыс. руб., в том числе за счет увеличения финансового капитала на 15300 тыс. руб., а за счет снижения коэффициента автономии снизились на 1020 тыс. руб.
В течение отчетного периода денежный капитал увеличился на 30000 тыс. руб., в том числе за счет увеличения собственного капитала на 28000 тыс. руб., за счет увеличения финансового рычага предприятия на 2006 тыс. руб.
4. Определение длительности финансового цикла
Таблица 24. Информация для определения циклов движения денежных средств
|
Наименование |
Факт |
Прогноз | ||||||
|
Алгоритм, млн. руб. |
|
|
Алгоритм, млн. руб. |
|
| |||
|
числитель |
знаменатель |
числитель |
знаменатель | |||||
|
Коэффициент оборачиваемости запасов |
Себестоимость выпуска (ФР020) |
Запасы (А210+А220) |
|
81.504 |
Себестоимость выпуска |
Запасы |
|
91.980 |
|
370000 |
82620 |
4.478 |
400000 |
100800 |
3.968 | |||
|
Коэффициент оборачиваемости дебиторских задолженностей («дни дебиторов») |
Выручка от продаж (ФР010) |
Дебиторская задолженность (А230+А240) |
|
37.230 |
Выручка от продаж |
Дебиторская задолженность |
|
38.169 |
|
620060 |
63240 |
9.804 |
700000 |
73200 |
9.563 | |||
|
Коэффициент оборачиваемости кредиторских задолженностей («дни кредиторов») |
Выручка от продаж |
Кредиторская задолженность (П620) |
|
68.855 |
Выручка от продаж |
Кредиторская задолженность |
|
70.289 |
|
620060 |
116960 |
5.301 |
700000 |
134800 |
5.193 | |||
|
Операционный цикл (К1+К2) |
118.734 |
130.149 | ||||||
|
Финансовый цикл (К1+К2-К3) |
49.878 |
59.860 | ||||||
 |
Таблица 25
|
Примечание |
факт |
прогноз |
Изменение |
Темп роста, % |
|
Производственный цикл |
81,504 |
91,980 |
10,476 |
112,9 |
|
Коммерческий цикл |
37,230 |
38,169 |
0,939 |
102,5 |
|
Операционный цикл |
118,734 |
130,149 |
11,4150 |
109,6 |
|
«Дни кредитора» |
68,855 |
70,289 |
1,434 |
102,1 |
|
Финансовый цикл предприятия |
49,878 |
59,860 |
9,982 |
120,0 |
