Бюджетирование
Бюджет закупок материалов разрабатывается исходя из того, что запасы материалов на конец периода составляют 40% от потребности в материалах следующего периода. Это условие необходимо для бесперебойной поставки сырья в производство. Так для материала «обивочная ткань» в первом квартале это значение составит 395,2 (988*0,4) м2. Зная требуемый объем материала для выполнения плана первого периода 893 м2 , оцениваем общий требуемый объем сырья 1288,2 (893+395,2) м2 . Но начало первого квартала на складе имеется 379,39 м2 сырья. Следовательно, закупить следует 908,81 (1288,2-379,39) м2.
В свою очередь, произведение полученных величин на стоимость единицы материала дает сумму запасов на конец периода в стоимостном выражении, она будет равна 16358,8 (908,81*180) руб.
Запас материалов на начало периода равен конечному запасу предыдущего периода, то есть данные о запасах обивочной ткани на конец периода по первому кварталу переносятся в данные о запасах на начало второго квартала. Аналогичным образом рассчитываются плановые издержки на сырье для всех остальных периодов и видов материалов.
Таблица 3.7
Бюджет закупок материалов в стоимостном и натуральном выражении
| Наименование /период | Квартал 1 | Квартал 2 | Квартал 3 | Квартал 4 | Всего за 2006г. | |
|
1.Запас материалов на конец периода | ||||||
|
1.1.Обивочная ткань, м |
395,2 |
395,2 |
372,4 |
353,78 |
353,78 | |
|
1.2.Бязь, м |
145,6 |
145,6 |
137,2 |
130,34 |
130,34 | |
|
1.3.ЛДСП, м2 |
474,4 |
494,6 |
434 |
412,3 |
412,3 | |
|
1.4.ДСП, м2 |
14,56 |
14,56 |
13,72 |
13,03 |
13,03 | |
|
1.5.Фанера, м2 |
484,2 |
486,4 |
451,4 |
428,83 |
428,83 | |
|
1.6.ДВП, м2 |
63,24 |
65,28 |
55,08 |
52,33 |
52,33 | |
|
1.7.Неткан. материал, кг |
374,4 |
374,4 |
352,8 |
335,16 |
335,16 | |
|
1.8.Брус сосны, м3 |
4,16 |
4,16 |
3,92 |
3,72 |
3,72 | |
|
1.9. Брус березы, м3 |
0,36 |
0,4 |
0,36 |
0,34 |
0,34 | |
|
1.10.OSB, м2 |
38,16 |
42,4 |
38,16 |
36,25 |
36,25 | |
|
1.11.Клей, кг |
69,76 |
71,32 |
65,08 |
61,83 |
61,83 | |
|
1.12.Нитки, м |
4160 |
4160 |
3920 |
3724 |
3724 | |
|
1.13.Зеркало, м2 |
24 |
25,2 |
21,6 |
20,52 |
20,52 | |
|
1.14.Матрац, шт. |
16 |
17 |
14 |
13,3 |
13,3 | |
|
1.15.Пруж. блоки, шт. |
160 |
160 |
144 |
136,8 |
136,8 | |
|
1.16.Набор фурн., комп. |
57,6 |
58,8 |
54 |
51,3 |
51,3 | |
|
2.Запас материалов на начало периода | ||||||
|
2.1.Обивочная ткань, м |
379,39 |
395,2 |
395,2 |
372,4 |
379,39 | |
|
2.2.Бязь, м |
139,78 |
145,6 |
145,6 |
137,2 |
139,78 | |
|
2.3.ЛДСП, м2 |
455,42 |
474,4 |
494,6 |
434 |
455,42 | |
|
2.4.ДСП, м2 |
13,98 |
14,56 |
14,56 |
13,72 |
13,98 | |
|
2.5.Фанера, м2 |
464,83 |
484,2 |
486,4 |
451,4 |
464,83 | |
|
2.6.ДВП, м2 |
60,71 |
63,24 |
65,28 |
55,08 |
60,71 | |
|
2.7.Неткан. материал, кг |
359,42 |
374,4 |
374,4 |
352,8 |
359,42 | |
|
2.8.Брус сосны, м3 |
3,99 |
4,16 |
4,16 |
3,92 |
3,99 | |
|
2.9. Брус березы, м3 |
0,35 |
0,36 |
0,4 |
0,36 |
0,35 | |
|
2.10.OSB, м2 |
36,63 |
38,16 |
42,4 |
38,16 |
36,63 | |
|
2.11.Клей, кг |
66,97 |
69,76 |
71,32 |
65,08 |
66,97 | |
|
2.12.Нитки, м |
3993,6 |
4160 |
4160 |
3920 |
3993,6 | |
|
2.13.Зеркало, м2 |
23,04 |
24 |
25,2 |
21,6 |
23,04 | |
|
2.14.Матрац, шт. |
15,36 |
16 |
17 |
14 |
15,36 | |
|
2.15.Пруж. блоки, шт. |
153,6 |
160 |
160 |
144 |
153,6 | |
|
2.16.Набор фурн., комп. |
55,3 |
57,6 |
58,8 |
54 |
55,3 | |
|
3. Объем закупок материалов | ||||||
|
3.1.Обивочная ткань, м |
908,81 |
988 |
965,2 |
912,38 |
3774,39 | |
|
3.2.Бязь, м |
334,82 |
364 |
355,6 |
336,14 |
1390,56 | |
|
3.3.ЛДСП, м2 |
1121,84 |
1206,2 |
1175,9 |
1063,3 |
4566,88 | |
|
3.4.ДСП, м2 |
33,48 |
36,4 |
35, 56 |
33,61 |
139,05 | |
|
3.5.Фанера, м2 |
1124,37 |
1212,7 |
1181 |
1105,93 |
4624 | |
|
3.6.ДВП, м2 |
155,53 |
160,14 |
153 |
134,95 |
603,62 | |
|
3.7.Неткан. материал, кг |
860,98 |
936 |
914,4 |
864,36 |
3575,74 | |
|
3.8.Брус сосны, м3 |
9,57 |
10,4 |
10,16 |
9,6 |
39,73 | |
|
3.9. Брус березы, м3 |
0,81 |
0,94 |
0,96 |
0,88 |
3,59 | |
|
3.10.OSB, м2 |
86,33 |
99,64 |
101,76 |
93,49 |
381,22 | |
|
3.11.Клей, кг |
161,39 |
175,96 |
172,06 |
159,45 |
668,86 | |
|
3.12.Нитки, м |
9566,4 |
10400 |
10160 |
9604 |
39730,4 | |
|
3.13.Зеркало, м2 |
57,96 |
61,2 |
59,4 |
52,92 |
231,48 | |
|
3.14.Матрац, шт. |
38,64 |
41 |
39 |
35,3 |
153,94 | |
|
3.15.Пруж. блоки, шт. |
326,4 |
400 |
384 |
352,8 |
1463,2 | |
|
3.16.Набор фурн., комп. |
132,3 |
145,2 |
142,2 |
132,3 |
552 | |
|
3. Закупки материалов в стоимостном выражении, руб. | ||||||
|
3.1.Обивочная ткань, м | 163585,8 | 177840 | 173736 | 164228,4 | 679390,2 | |
|
3.2.Бязь, м | 7031,22 | 7644 | 7467,6 | 7058,94 | 29201,76 | |
|
3.3.ЛДСП, м2 | 95325,8 | 102527 | 99951,5 | 90380,5 | 388184,8 | |
|
3.4.ДСП, м2 | 1674 | 1820 | 1778 | 1680,5 | 6952,5 | |
|
3.5.Фанера, м2 | 179899,2 | 194032 | 188960 | 176948,8 | 739840 | |
|
3.6.ДВП, м2 | 9798,39 | 10088,32 | 9639 | 8501,85 | 38028,06 | |
|
3.7.Неткан. материал, кг | 129147 | 140400 | 137160 | 129654 | 536361 | |
|
3.8.Брус сосны, м3 | 1914 | 2080 | 2032 | 1920 | 7946 | |
|
3.9. Брус березы, м3 | 243 | 282 | 288 | 264 | 1077 | |
|
3.10.OSB, м2 | 34352 | 39856 | 40704 | 37396 | 152488 | |
|
3.11.Клей, кг | 4841,7 | 5278,8 | 5161,8 | 4783,5 | 20065,8 | |
|
3.12.Нитки, м | 334,82 | 364 | 355,6 | 336,14 | 1390,6 | |
|
3.13.Зеркало, м2 | 11012,4 | 11628 | 11268 | 10054,8 | 43981,2 | |
|
3.14.Матрац, шт. | 57960 | 61500 | 58500 | 52950 | 230910 | |
|
3.15.Пруж. блоки, шт. | 13056 | 16000 | 15360 | 14112 | 58528 | |
|
3.16.Набор фурн., комп. | 51200,1 | 56192,4 | 55031,4 | 51200,1 | 213624 | |
|
3.17. Сумма затрат на закупку материалов, руб. | 761555,4 | 827533 | 807410,9 | 751469,5 | 3147969 | |
