Бюджетирование
Бюджет общепроизводственных расходов составлен исходя из прогнозируемого фонда времени труда основных производственных рабочих. Переменная часть расходов рассчитывается исходя ставки 35 руб. за каждый час использования труда основных рабочих. Постоянная часть расходов в каждом периоде составляет 140005,1 руб. Окончательный вид бюджета содержится в таблице 3.10.
Таблица 3.10
Бюджет общепроизводственных расходов
| Наименование / период | Квартал 1 | Квартал 2 | Квартал 3 | Квартал 4 | Всего за 2006г. |
|
1. Заплан. прямые затраты труда (в час) | 4289 | 4676 | 4785 | 4338 | 18088 |
|
2. Ставка перем. накладных расходов (руб./час) | 35 | 35 | 35 | 35 | 35 |
|
3. Итого переменные накладные расходы, руб. | 150115 | 163660 | 167475 | 151830 | 633080 |
|
В том числе: | |||||
|
3.1. Вспомог. материалы | 22517,25 | 24549 | 25121,25 | 22774,5 | 94962 |
|
3.2. З/п вспомог. рабочих | 45034,5 | 49098 | 50242,5 | 45549 | 189924 |
|
3.3. Премиальный фонд | 16512,65 | 18002,6 | 18422,25 | 16701,3 | 69638,8 |
|
3.4.Электроэнергия | 55542,55 | 60554,2 | 61965,75 | 56177,1 | 234239,6 |
|
3.5.Прочие перем. расходы | 10508,05 | 11456,2 | 11723,25 | 10628,1 | 44315,6 |
|
4. Постоянные общепроиз. расходы, руб. | 140005,1 |
140005,1 |
140005,1 |
140005,1 | 560020,4 |
|
В том числе: | |||||
|
4.1.Амор. отчисления оборудования цеха | 80000 | 80000 | 80000 | 80000 | 320000 |
|
4.2.Страхование имущества | 4865,28 | 4865,28 | 4865,28 | 4865,28 | 19461,12 |
|
4.3.З/п контролеров, мастеров, начальников цехов | 24326,4 | 24326,4 | 24326,4 | 24326,4 | 97305,6 |
|
4.4.Электроэнергия на освещение | 19461,12 | 19461,12 | 19461,12 | 19461,12 | 77844,48 |
|
4.5.Ремонт цеха | 11352,32 | 11352,32 | 11352,32 | 11352,32 | 45409,28 |
|
5. Итого общепроиз. расходы начисленные | 290120,1 | 303665,1 | 307480 | 291835 | 1193100 |
|
6. Итого ставка накладных расходов (руб./час) | 67,64 | 64,94 | 64,25 | 67,27 | 65,96 |
|
7. Всего выплаты денежных средств, руб. | 210120,1 | 223665,1 | 227480 | 211835 | 873100 |
