Финансовое бизнес – планирование на предприятии ОАО Уралэластотехника
2.5. Прогнозный баланс предприятия.
Бухгалтерский баланс для целей финансового менеджмента.
Таблица 2.26
|
Активы |
НП |
КП |
Пассив |
НП |
КП |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
I. Оборотные активы |
420508 |
435770 |
I.Краткосрочные заемные ср-ва |
519897 |
368361 |
|
Денежные средства |
7220 |
62656 |
Кредиторская задолженность |
339166 |
237592 |
|
Краткосрочные финансовые вложения |
0 |
0 |
Краткосрочные кредиты и займы |
180726 |
130764 |
|
Дебиторская задолженность |
195576 |
162756 |
5 |
5 | |
|
Запасы |
217173 |
209819 |
II. Долгосрочные заемные ср-ва |
2732 |
2732 |
|
Прочие оборотные активы |
539 |
539 | |||
|
II. Внеоборотные активы |
332050 |
283353 |
III. Капитал |
229929 |
348030 |
|
Нематериальные активы |
1434 |
954 |
Накопленная прибыль |
229390 |
347491 |
|
Основные средства |
230865 |
256972 |
Вложенный капитал собственника |
539 |
539 |
|
Незавершонное строительство |
84926 |
24116 | |||
|
Долгосрочные финансовые вложения |
13514 |
0 |
0 |
0 | |
|
Отложенные налоговые активы |
0 |
0 | |||
|
Прочие |
1311 |
1311 |
0 |
0 | |
|
Баланс |
752558 |
719123 |
Баланс |
752558 |
719123 |
Широко используемым приемом анализа отчетности является изучение специальных коэффициентов, расчет которых основан на существовании определенных соотношений между отдельными статьями отчетности. Суть метода заключается в следующем: в определении формулы расчета финансового коэффициента, в расчете соответствующего коэффициента и сравнении этого показателя с какой-либо базой.
Базой могут являться: общепринятые стандартные значения финансовых коэффициентов, аналогичные значения финансовых коэффициентов предшествующих лет, значения финансовых коэффициентов конкурирующих предприятий и т.д.
Финансовые коэффициенты не имеют универсального значения и могут рассматриваться лишь как ориентировочные показатели.
В настоящее время выделяются следующие группы финансовых коэффициентов.
Расчет и нормативные значения показателей финансовой устойчивости предприятия
Таблица 2.27.
|
Показатели |
Расчет/ расчетное значение | Нормативное значение |
| 1 | 2 | 3 |
|
1. Коэффициент автономии |
Собственный капитал / Весь капитал | >= 0,5 |
| 0,393 | ||
|
2. Коэффициент финансовой устойчивости |
Заемный капитал/Весь капитал | <=0,5 |
| 0,604 | ||
|
3, Коэф обеспеченности собственными оборотными средствами |
Собственные оборотные ср-ва(СОС)/Все оборотные средства | >=0,1 |
| -0,037 | ||
|
4. Коэффициент маневренности собственного капитала |
СОС/Собственный капитал | 0,2-0,5 |
| -0,055 | ||
| 5. Коэффициент обеспеченности материальных запасов СОС |
СОС/Материальные запасы |
.=0,5 |
| -0,087 |
