Учет основных средств с использованием международных стандартов и опыта зарубежных странРефераты >> Бухгалтерский учет и аудит >> Учет основных средств с использованием международных стандартов и опыта зарубежных стран
|
ПАССИВ |
Код стр |
На начало года |
На конец года |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
III СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ Уставный фонд (капитал) (85) Резервный фонд (86) В том числе: Резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством Резервные фонды, образованные в соответствии с учредительными документами Фонды накопления (88) Прочие фонды специального назначения (88) Целевые финансирования и поступления (96) Нераспределенная прибыль (убыток) прошлых лет (87) Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года (87) ИТОГО по разделу III IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства (92, 95) В том числе : кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты прочие займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты Прочие долгосрочные обязательства ИТОГО по разделу IV V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Заемные средства (92, 95) В том числе : кредиты банков, подлежащие погашению менее чем через 12 месяцев после отчетной даты прочие займы, подлежащие погашению менее чем через 12 месяцев после отчетной даты |
310 320 321 322 330 340 350 360 370 390 410 411 412 420 490 510 511 512 |
124500 7847 7847 3988 -2773 133652 27801 27801 |
124500 36947 36947 122338 -2914 317818 116363 116363 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Кредиторская задолженность В том числе: Поставщики и подрядчики (60, 76) Векселя к уплате (60) Авансы полученные (64) Перед бюджетом (68) По социальному страхованию(69) По оплате труда (70) Перед дочерними и зависимыми обществами (78) Прочие кредиторы Расчеты по дивидендам (75) Доходы будущих периодов (83) Фонды потребления (88) Резервы предстоящих расходов и платежей (89) Прочие краткосрочные обязательства ИТОГО по разделу V БАЛАНС (сумма строк 390+490+590) |
520 521 522 523 524 525 526 527 528 530 540 550 560 570 590 599 |
17957 13600 357 250 3750 45758 179320 |
54928 81400 2475 1500 6500 171291 489109 |
УП «Вэллис»
Приложение 6
Карточка счета: 01
Основные средства
за декабрь 2003 г.
| Дата | Документ | Операции | Дебет | Кредит | Текущее сальдо | ||
| Счет | Сумма | Счет | Сумма | ||||
|
16.12.03 |
Инвентарная карточка №34 |
Отраж. в учете реализация по первонач. стоимости |
47.1 | 01.4 | 1,800,000 | ||
|
25.12.03 |
Акт приема-передачи |
Введен в эксплуатацию процессор | 01.5 | 674,208 | 08 | ||
|
29.12.03 |
Инвентарная карточка №33 |
Определена сумма первон. стоимости ликв.объекта-станок печатный |
47.2 | 01.4 | 633,170 | ||
|
Сальдо на 31.12.2003 г. |
674,208 | 2,433,170 |
| ||||
УП «Вэллис»
Приложение 4
Карточка счета: 02
Амортизация основных средств
за декабрь 2003 г.
| Дата | Документ | Операции | Дебет | Кредит | Текущее сальдо | ||
| Счет | Сумма | Счет | Сумма | ||||
|
16.12.03 |
Инвентарная карточка №34 |
Отражена сумма начисленного износа | 02.1 |
900,000 | 47.2 | ||
|
20.12.03 |
Инвентарная карточка №35 |
Начислена амортизация по врем.складу | 20 | 02.1 | 31,438 | ||
|
25.12.03 |
Инвентарная карточка №33 |
Отражена сумма начисленного износа | 02.1 | 633,170 | 47.2 | ||
|
Сальдо на 31.12.2003 г. |
1,533,170 | 31,438 |
| ||||
