Комплексный анализ и разработка направлений укрепления финансовой базы предприятия

Рефераты >> Финансы >> Комплексный анализ и разработка направлений укрепления финансовой базы предприятия

АКТИВ

На начало периода

На конец периода

ПАССИВ

На начало периода

На конец периода

Платежный излишек или недостаток (+, -)

1

2

3

4

5

6

7=2-5

8=3-6

А1

555

654

П1

662

1379

-107

-725

А2

1156

1817

П2

1670

7844

-514

-6027

А3

2062

8893

П3

32

53

+2030

+8840

А4

4473

4547

П4

5882

-

-1409

+4547

БАЛАНС

8246

15911

БАЛАНС

8246

9276

-

-

Расшифровка показателей

Формула (S – сумма; стр. – строка баланса)

Значение

А1

S стр. (250, 260)

А2

стр. 240

А3

S стр. (210, 220, 230, 270)

Медленно реализуемые активы

А4

стр. 190

Труднореализуемые активы

П1

стр. 620

Наиболее срочные обязательства

П2

S стр. (610, 630, 660)

Краткосрочные пассивы

П3

S стр. (590, 640, 650)

Долгосрочные пассивы

П4

стр. 490

Постоянные, или устойчивые пассивы

Формула абсолютной ликвидности баланса:

Дополнительные показатели:

Текущая ликвидность

ТЛ

Перспективная ликвидность

ПЛ

Наименование статей

Абсолютные величины

Относительные величины, %

на начало периода

на конец периода

изме- нение (+, -)

на начало периода

на конец периода

изме- нение (+, -)

в % к вели- чине на начало периода

в % к изме- нению итога баланса

1. Внеоборотные активы

1.1. Нематериальные активы

0

0

-

0

0

-

-

-

1.2. Основные средства

4547

5341

+794

29

24

-5

+17

+12

1.3. Прочие внеоборотные средства

0

0

-

0

0

-

-

-

ИТОГО по разделу 1

4547

5341

+794

29

24

-5

+17

+12

2. Оборотные активы

2.1. Запасы

8691

10701

+2010

55

47

-8

+23

+30

2.2. Дебиторская задолженность (платежи после 12 месяцев)

0

0

-

0

0

-

-

-

Медленнореализуемые активы

8691

10701

+2010

55

47

-8

+23

+30

2.3. Дебиторская задолженность (платежи до 12 месяцев)

1817

2373

+556

11

10

-1

+31

+8

2.4. Краткосрочные финансовые вложения

0

0

-

0

0

-

-

-

2.5. Денежные средства

654

3914

+3260

4

17

+13

+498

+49

Наиболее ликвидные активы

654

3914

+3260

4

17

+13

+498

+49

ИТОГО по разделу 2

11162

16988

+5826

70

75

+5

+52

+87

Стоимость имущества

15709

22329

+6620

99

99

-

+42

+99

3. Капитал и резервы

3.1. Уставный капитал

0

0

-

0

0

-

-

-

3.2. Добавочный и резервный капитал

4439

4439

-

28

20

-8

-

-

3.3. Фонд социальной сферы и целевые финансирования

0

0

-

0

0

-

-

-

3.4. Нераспределенная прибыль

2197

1978

-219

14

9

-5

-10

-3

ИТОГО по разделу 3

6636

6417

-219

42

28

-14

-3

-3

4. Долгосрочные обязательства

Всего

0

0

-

0

0

-

-

-

5. Краткосрочные обязательства

5.1. Заемные средства

7844

13000

+5156

49

57

+8

+66

+77

5.2. Кредиторская задолженность

1379

3093

+1714

9

14

+5

+124

+26

5.3. Прочие обязательства

53

105

+52

0

0

-

+98

+1

Краткосрочные пассивы

7844

13000

+5156

49

57

+8

+66

+77

ИТОГО по разделу 5

9276

16198

+6922

58

72

+14

+75

+103

Всего заемных средств

9276

16198

+6922

58

72

+14

+75

+103

Итог баланса

15912

22615

+6703

100

100

-

+42

+100

Величина собственных средств в обороте

2089

1076

-1013

13

5

-8

-48

-15