Разработка бизнес плана инвестиционного проекта на примере предприятия
Таблица 13. Объемы от продаж.
|
Наименование |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
2010 |
|
Сыворотка |
219988 |
227654 |
988835 |
1120235 |
930109 |
|
Окара соевая |
190656 |
197300 |
856990 |
970871 |
806095 |
|
Напиток «Вита» |
1167768 |
1208464 |
5249064 |
5946583 |
4937330 |
|
Сметана |
2823175 |
2921560 |
12690046 |
14376354 |
11936403 |
|
Сливки |
412477 |
426851 |
1854065 |
2100441 |
1743955 |
|
Масса творожная |
916615 |
948558 |
4120145 |
4667648 |
3875455 |
|
Кефир |
3345646 |
3462238 |
15038528 |
17036913 |
14145412 |
|
Молоко |
687462 |
711419 |
3090109 |
3500736 |
2906592 |
|
Простокваша |
824954 |
853703 |
3708130 |
4200883 |
3487910 |
|
Творог |
1979889 |
2048886 |
8899513 |
10082119 |
8370984 |
|
Сыр «домашний» |
1121937 |
1161036 |
5043057 |
5713201 |
4743557 |
|
Итого: |
13690567 |
14167670 |
61538482 |
69715983 |
57883802 |
Прямые и общие издержки.
В результате проведенных технологических расчетов определены прямые издержки для производства каждого вида продукции. необходимо отметить, что прямые издержки предусматривают затраты на сырье, тару, энергию, воду и т.д., то есть те затраты суммарная величина которых зависит от объема выпускаемой продукции.
Общие издержки разделены на три группы в соответствии с международными стандартами бухгалтерского учета. В ходе реализации проекта такая группировка позволяет определить возможные пути снижения затрат, которые будут наиболее безболезненны для производства качественной молочной продукции. так как в первую очередь резервы по сокращению затрат необходимо искать в управленческих расходах, затем подлежат сокращению расходы на маркетинг и в самую последнюю очередь при необходимости корректируют затраты на производство. Последняя корректировка может привести к ухудшению качества производимой продукции и поэтому не желательна. Конкретные значения по каждой статье расходов определяются с учетом собранной информации по предприятию за предыдущие годы и прогнозным значениям по каждой статье на предстоящий год.
Таблица 14. Расчет затрат по переработке.
|
Наименование |
Сумма, руб |
|
Сырье /молоко/ |
60983 |
|
Транспортные затраты по доставке молока |
853 |
|
Собственным транспортом 1 рейс * 600км Транспортом хозяйств 2 рейса*150 |
424 429 |
|
Вспомогательные материалы |
25000 |
|
ТЭР Электроэнергия 1500*/1-20 и 0-92/ Тепло, пар 10Г/кал*195 Вода 55м3 *4,62 |
2242 980 1950 726 |
|
Заработная плата |
20000 |
|
Отчисления от заработной платы |
7800 |
|
Эксплуатация оборудования /от норм амортизации/ |
1800 |
|
Общезаводские расходы Расходы по реализации Командировочные расходы Сертификация и маркировка продукции СЭС, оргтехника, коммунальные услуги Складские расходы Работа транспорта АУП /2*100/ |
9500 390 250 100 200 250 350 |
|
Налог на дороги |
1743 |
|
Земельный налог |
417 |
|
ИТОГО: |
136387 |
