Сумма резерва денежных средств составит:

А1 мес 6= тыс. руб.

Таблица 11 - Резерв денежных средств

Расчет оборотных пассивов

Расчеты за товары, работы и услуги (кредиторская задолженность)

П1= где

РАС - прямые материальные затраты + величина отлож. выплат сторонникам организации;

ОП – средняя отсрочка платежей в днях;

Рпред – доля материальных ресурсов получаемых без предоплаты.

В качестве расчетной базы принимаем сырье и материалы + услуги сторонних организаций + материальные затраты + оплата услуг кредитных организаций.

Таким образом, кредиторская задолженность составляет:

П1=140625,97 тыс. руб.

Таблица 12 - Кредиторская задолженность

Авансовые платежи покупателей (предоплата)

П2=, где

ВЫР – выручка предприятия за период (после утраты НДС, акцизы и других импортных сборов);

Сп – средний срок реализуемой продукции в днях;

Рпр – средняя доля предоплаты.

По предоплате мы работаем только с прочими потребителями. Поэтому используются данные только для прочих потребителей.

Таблица 13 - Доля продукции отгружаемого по предоплате

П2=10763,37 тыс. руб.

Расчеты по оплате труда

Формула расчета следующая:

П3=, где

ЗП – фонд заработной платы;

К – периодичность выплат.

Используйте для расчета данные таблицы 18 (Excel).

Таблица 14 - Расходы на заработную плату

Таблица 15 - Расчеты с персоналом по оплате труда