1.3. Виды и формы кредита

Классификацию кредита осу­ществляют по нескольким основополагающим признакам, к важней­шим из которых относятся категории кредитора и заемщика, а так­же форма, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого, можно выделить следующие шесть основных форм кредита (см. табл. 1), каждая из которых в свою очередь распадается на несколько раз­новидностей по более детализированным классификационным па­раметрам.

Формы кредита и участники кредитных отношений

Таблица 1. [7, с. 61]

Наиболее распространенной формой кредита является банков­ский кредит. Объектом кредитных отношений в этом случае высту­пает процесс передачи в ссуду непосредственно денежных средств. Такой кредит предоставляется специализированными кредитно-фи­нансовыми организациями. В роли заемщика выступают юридичес­кие лица. Процесс кредитных отношений в этом случае регулирует­ся кредитным договором или кредитным соглашением. Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного или банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования. [5, с. 121]

Виды банковских кредитов по срокам погашения. Здесь различают онкольные, краткосрочные, среднесрочные и дол­госрочные ссуды.

a) Онкольные кредиты подлежат возврату в фиксированный срок после поступления официального уведомления от кредитора, зара­нее (в кредитном договоре) дата поступления такого уведомления не устанавливается. В настоящее время онкольные кредиты используются крайне редко, так как требуют чрезвычайно стабильных ус­ловий на рынке ссудных капиталов и вообще в макроэкономике.

b) На восполнение временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика предоставляются краткосрочные кредиты. Со­вокупность подобных операций образует автономный сегмент рынка ссудных капиталов – денежный рынок. Средний срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает шести месяцев. Наиболее активно применяются краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.

c) Среднесрочные кредиты, предоставляются на срок до одного года на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера. Наибольшее распространение получили в аграрном сек­торе (в силу сезонности работ), а также при кредитовании иннова­ционных процессов.

Долгосрочные кредиты используются, как правило, в инвестици­онных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают движе­ние основных средств. Для них характерны большие объемы про­даваемых кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании ре­конструкции, технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер деятельности. Средний срок их погаше­ния обычно составляет от трех до пяти и более лет. Характерно долгосрочное кредитование при получении соответствующих фи­нансовых гарантий со стороны государства. [5, с. 121-122]

Виды банковских кредитов по способу погашения различают кредиты, погашаемые едино­временным взносом и погашаемые в рассрочку.

a) Кредиты, погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны заемщика – традиционная форма возврата краткосрочных кредитов, весьма удобная с точки зрения юридического оформле­ния (не требует использования механизма исчисления дифферен­цированного процента).

b) Кредиты, погашаемые в рассрочку в течение всего срока дей­ствия кредитного договора, также достаточно распространены. Кон­кретные условия (порядок) возврата определяются кредитным до­говором (соглашением). Всегда используются при долгосрочных кре­дитах и, как правило, при среднесрочных.

С практической точки зрения важен способ взимания ссудного процента.

a) Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных кредитов, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер – кредиты, процент по которым выпла­чивается в момент общего погашения.

b) Кредиты, процент по которым выплачивается равномерными взно­сами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора, – традиционная форма оплаты средне- и долгосрочных кре­дитов, имеющая достаточно дифференцированный характер в за­висимости от договоренности сторон (например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как по завершении пер­вого, года пользования кредитом, так и спустя более продолжитель­ный срок).

Следующий вид кредитов по способу взимания процента – кредиты, процент по которым удерживается банком в момент не­посредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночной эко­номики эта форма нехарактерна и используется лишь ростовщи­ческим (см. ниже) капиталом. Тем не менее, в кризисных условиях она иногда применяется. Например, в условиях из-за нестабильнос­ти экономической ситуации эта форма активно применялась в период 1993-1995 гг. многими российскими коммерческими бан­ками, особенно по «сверхкраткосрочным» (до пяти рабочих дней) ссудам, спрос на которые – также признак кризисной ситуации в экономике. [5, с. 122-123]

Весьма важным моментом для кредита является наличие обес­печения.

a) Доверительные кредиты, единственной формой обеспечения воз­врата которых является непосредственно кредитный договор, в ог­раниченном объеме применяются некоторыми зарубежными банка­ми в процессе кредитования постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием (подкрепленным возможностью непосредствен­но контролировать текущее состояние расчетного счета заемщи­ка). При средне- и долгосрочном кредитовании используются лишь в порядке исключения с обязательным страхованием выданного кре­диты, обычно – за счет заемщика.

b) Основная разновидность современного банковского кредита – обеспеченные кредиты. В роли обеспечения может выступить лю­бое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности, чаще всего – недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих обязательств это имущество переходит в соб­ственность банка, который в процессе его реализации возмещает внесенные убытки. Размер выдаваемого кредита, как правило, меньше среднерыночной стоимости предложенного обеспечения и определяется соглашением сторон.