В современных российских условиях основная проблема при оформлении обеспеченных кредитов – процедура оценки стоимости имущества из-за незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков.

Кредиты под финансовые гарантии третьих лиц, реальным выражением которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным заемщиком условий кредитного договора, весьма характерны для стран с развитой рыночной эко­номикой.

В роли финансового гаранта могут выступать юридические лица пользующиеся достаточным доверием со стороны кредитора, а так­же органы государственной власти разного уровня, в условиях раз­витой рыночной экономики такие кредиты получили широкое рас­пространение прежде всего в сфере долгосрочного кредитования, в отечественной практике до настоящего времени имеют ограни­ченное применение из-за крайне низкого доверия со стороны кре­дитных организаций не только к юридическим лицам, но и к госу­дарственным органам. [5, с. 123-124]

Целевое назначение кредитов также является важным клас­сификационным признаком. Здесь различают кредиты общего ха­рактера и целевые кредиты.

Кредиты общего характераиспользуются заемщиком по сво­ему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финан­совых ресурсах. В современных условиях имеют ограниченное при­менение в сфере краткосрочного кредитования, при средне- и дол­госрочном кредитовании практически не используются.

Подавляющее число современных банковских кредитов явля­ются целевыми. Целевые кредиты предполагают необходимость для заемщика использовать выделенные банком ресурсы иск­лючительно для решения задач, определенных условиями кредитного договора (например, расчета за приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, модернизации производства, освоения новой продукции и т. п.). Нецелевое использование предоставленных ресурсов влечет за собою применение к заемщику установленных договором санкций (досрочный отзыв кредита или увеличение процентной ставки).

Существенное значение для процесса кредитования имеют кате­гории заемщиков. В зависимости от них различают коммерческие, аграрные, ипотечные, межбанковские кредиты и кредиты посредни­кам на фондовой бирже.

Коммерческие кредитыпредоставляются субъектам хо­зяйствования, функционирующим в сфере торговли и услуг. В ос­новном они имеют срочный характер, удовлетворяя потребности в заемных ресурсах в части, не покрываемой коммерческим креди­том. Они составляют основной объем кредитных операций боль­шинства банков, в том числе и в современной России.

Аграрные кредиты— весьма распространенная кредитная опе­рация, определивших появление специализированных кредитных орга­низаций – агробанков. Характерной их особенностью является четко выраженный сезонный характер, обусловленный спецификой сельс­кохозяйственного производства.

Землевладельцам и владельцам иной недвижимости пре­доставляются ипотечные ссуды (как обычными, так и специализиро­ванными ипотечными банками). В современной зарубежной практи­ке ипотечные ссуды получили столь широкое распространение, что в некоторых источниках выделяются в качестве самостоятельной формы кредита. В отечественных условиях начали получать огра­ниченное распространение лишь с 1994 г., что связано с незавер­шенностью процесса приватизации и отсутствием законодательных актов, четко определяющих права собственности на основные виды недвижимости, прежде всего – на землю.

Межбанковские кредиты – дна из наиболее распростра­ненных форм хозяйственного взаимодействия кредитных орга­низаций. Текущая ставка по межбанковским кредитам является важнейшим фактором, определяющим учетную политику конкрет­ного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им ссуд. Конкретная величина этой ставки прямо зависит от Централь­ного банка, являющегося активным участником и прямым коорди­натором рынка межбанковских кредитов.

Кредиты посредникам на фондовой бирже, включают кредиты, предоставляемые коммерческими банками брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-прода­же ценных бумаг. В странах с развитой экономикой составляют Небольшую долю от общего объема кредитных операций. Как пра­вило, берутся биржевыми посредниками на обслуживание игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке, а не на инвестицион­ном просторе.

Вторым по значимости после банковского бесспорно является коммерческий кредит – одна из первых форм кредитных отно­шений в экономике, породившая вексельное обращение и тем са­мым активно способствовавшая развитию безналичного денежно­го оборота. Коммерческий кредит находит практическое примене­ние в финансово-хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой пла­тежа. Главный результат использования этой формы кредита – повышение доходности и рентабельности деятельности путем уско­рения процесса реализации товаров.

Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского: в роли кредитора выступают не специализированные кредитно-фи­нансовые организации, а любые юридические лица, связанные с про­изводством либо реализацией товаров или услуг. Коммерческий кредит предоставляется в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ и услуг. Средняя сто­имость коммерческого кредита всегда ниже средней ставки бан­ковского процента на данный период времени, При юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально.

Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по от­ношению к кредитору. [5, с. 124-126]

В мировой практике коммерческий кредит получил иск­лючительно широкое распространение. В разных странах до 60 - 85% от суммы сделок в оптовой торговле осуществляются на усло­виях коммерческого кредита.

На практике применяются три разновидности коммерческого кредита:

/ кредит с фиксированным сроком погашения:

/ кредит с возвратом после фактической реализации заемщи­ком поставленных в рассрочку товаров;

/ кредитование по открытому счету (поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке).

Потребительский кредит — целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров или услуг. В денежной форме предоставляется как банковский кредит физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты товаров, услуг и т. п. Весь­ма распространен такой кредит в товарной форме – в виде роз­ничной продажи товаров с отсрочкой платежа.

В мировой практике потребительский кредит охватывает все слои трудоспособного населения, в основном через различные системы кредитных карточек.