Обоснование эффективных моделей и механизмов управления денежными потоками
Посредством изучения таблицы были установлены статьи, являющиеся основными источниками формирования и направлениями расходования денежных средств. Так, одним из основных источников притока денежных средств на предприятии является выручка от реализации продукции, товаров и услуг. При этом основным видом оттока денежных средств хозяйства являются средства, направленные на оплаты приобретенных товаров, работ и услуг, а также оплату труда работников.
Далее проведем расчет темпов роста и прироста денежного потоков по источникам их образования. Результаты расчетов представим в следующей таблице.
Таблица 2.4.2 - Расчет темпов роста и прироста чистого денежного потока
|
Показатели |
годы | |||||||||
|
2001 |
2002 |
2003 |
2004 |
2005 | ||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 | |||||
|
1.Положительный денежный поток, т. руб. |
28622 |
41243 |
33417 |
28750 |
44444 | |||||
|
Абсолютный прирост, т. руб. - цепной - базисный |
- - |
12621 12621 |
-7826 4795 |
-4667 128 |
15694 15822 | |||||
|
Коэффициент роста - цепной - базисный |
- - |
1,4409 1,4409 |
0,8102 1,1675 |
0,8603 1,0044 |
1,5458 1,5527 | |||||
|
Темп роста, % - цепной - базисный |
144,09 144,09 |
81,02 116,75 |
86,03 100,44 |
154,58 155,27 | ||||||
|
Темп прироста, % - цепной - базисный |
- - |
44,09 44,09 |
-18,98 16,75 |
-13,97 0,44 |
54,58 55,27 | |||||
|
2. Отрицательный денежный поток, т. руб. |
28160 |
41200 |
33384 |
28795 |
48268 | |||||
|
Абсолютный прирост, т. руб. - цепной - базисный |
- - |
12414 12414 |
-7816 4598 |
-4589 9 |
19473 19482 | |||||
|
Коэффициент роста: - цепной - базисный |
- - |
1,4312 1,4312 |
0,8102 1,1597 |
0,8625 1,0003 |
1,6762 1,6767 | |||||
|
Темп роста, % - цепной - базисный |
- - |
143,12 143,12 |
81,02 115,97 |
86,25 100,03 |
167,62 167,67 | |||||
|
Темп прироста, % - цепной - базисный |
- - |
43,12 43,12 |
-18,98 15,97 |
-13,75 0,03 |
67,62 67,67 | |||||
|
3. Чистый денежный поток, т. руб. |
+462 |
+43 |
+33 |
-45 |
-3824 | |||||
|
Абсолютный прирост, т. руб. - цепной - базисный |
- - |
207 207 |
-10 197 |
-78 119 |
-3779 -3615 | |||||
|
Коэффициент роста: - цепной - базисный |
- - |
-0,2621 -0,2621 |
0,7674 -0,2012 |
-1,3636 0,2743 |
-84,9777 23,3170 | |||||
|
Темп роста, % - цепной - базисный |
- - |
-26,21 -26,24 |
76,74 -20,12 |
-136,36 27,43 |
-8497,77 2331,70 | |||||
Далее произведем расчет средних характеристик чистого денежного потока.
Таблица 2.4.3 - Средние характеристики темпов роста и прироста величин чистого денежного потока за период 2001 – 2005 гг.
|
Чистый денежный поток |
Значение показателя |
|
1. Средний абсолютный прирост, т. руб. - цепной - базисный |
-915 -773 |
|
2. Средний коэффициент роста: - цепной - базисный |
-21,4588 -5,782 |
|
Продолжение таблицы 2.4.3 | |
|
3. Средний темп роста, % - цепной - базисный |
-2145,8825 578,1925 |
|
4. Средний темп прироста, % - цепной - базисный |
-2245,925 478,2 |
