Обоснование эффективных моделей и механизмов управления денежными потоками
Рефераты >> Финансы >> Обоснование эффективных моделей и механизмов управления денежными потоками

По данным таблицы видно, что схема положительного денежного потока по годам растет с 28622 т. руб. в 2001 году до 44444 т. руб. в 2005 году, т.е. увеличился в 1,6 раза.

Наибольший удельный вес в структуре положительного денежного потока занимает выручка от реализации продукции, работ и услуг – 96 % в 2004 году и 84,4 % в 2005 году.

Практически такими же темпами происходит рост суммы отрицательного денежного потока, который в 2001 году составил 28160 т. руб., что в 1,7 раза меньше, чем в 2005 году. Основную долю в структуре отрицательного денежного потока занимают средства, направленные на приобретение товаров, работ и услуг, и средства, направленные на прочие цели – 55 % и 32,9 % соответственно в 2005 году.

Результаты горизонтального и в вертикального анализа служат основой проведения фундаментального (факторного) анализа формирования чистого денежного потока.

Таблица 2.4.6

Объемы денежных потоков по источникам формирования и направлениям расходования

Виды денежного потока

2001 г.

2002

2003

2004

2005

тыс. руб.

в % к итогу

тыс. руб.

в % к итогу

тыс. руб.

в % к

итогу

тыс. руб.

в % к итогу

тыс. руб.

в % к итогу

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

Положительный денежный поток:

28622

100,0

41243

100,0

33417

100,0

28750

100,0

44444

100,0

- выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг

23884

83,4

26821

65

24077

72,1

27608

96

37515

84,4

- бюджетные ассигнования

28

0,1  

474

1,1

852

2,5

1018

3,5

576

1,3

- кредиты полученные  

2092

7,3

12927

31,3

-

-

-

-

-

-

- прочие поступления

2618

9,1

1021

2,5

8488

25,4

124

0,4

6353

14,3

Отрицательный денежный поток:

28160

100,0

41200

100,0

33384

100,0

28795

100,0

48268

100,0

- средства, направленные на оплату приобретенных товаров, работ и услуг

15512

55

22959

55,7

19761

59,2

21149

73,4

29609

61,3

- средства, направленные на оплату труда

2763

9,8

3241

7,9

3496

10,5

4227

14,7

6171

12,8

-средства, направленные на расчеты по налогам и сборам

611

2,2

1945

4,7

1685

5

1487

5,2

1878

3,9

-средства, направленные на командировочные расходы

-

-

-

-

15

0,04

13

0,05

11

0,02

-средства, направленные на обучение кадров

-

-

-

-

10

0,003

15

0,05

13

0,03

- средства, направленные на прочие цели

9274

32,9

13055

31,7

8417

25,2

1904

6,6

10586

21,9


Страница: