Оценка ликвидности и платёжеспособности предприятия
По расчетным данным таблицы 2.9 видно, что в 2012г. собственный капитал ООО «Тульчинка.RU» имеет динамику роста и он составил 112759 тыс. руб. Коэффициент финансовой независимости за анализируемый период был меньше нормы. В 2010 г. его значение составило 0,23, в 2011 г. – 0,27, а в 2012 г. увеличилось еще на 0,04 и составило 0,31. Коэффициент финансовой устойчивости при норме больше 0,6, так же в 2010 г. меньше нормы – 0,48, а в 2011 г. увеличился до нормы и составил 0,6, в 2012 г. его значение увеличилось еще на 0,21 и составило 0,81. В 2012г. коэффициент финансирования значительно меньше нормы и в 2010 г. составил 0,49, в 2011 г. – 0,46, а в 2012 г. – 0,51. В 2012г. коэффициент соотношения заёмного и собственного капитала составлял 1,9. Индекс постоянного актива составил в 2012г. – 0,94. оэффициент привлечения долгосрочных займов характеризует положение долгосрочных пассивов к собственным средствам. Из таблицы наблюдается, что на протяжении всего периода исследования, данный показатель практически не изменен в пределах 0,49 – 0,51.
В целом, финансовое состояние ООО «Тульчинка.RU» достаточно стабильно, при этом многие коэффициенты ниже норматива.
Для проведения анализа имущества и источников его формирования ООО «Тульчинка.RU» осуществим вертикальный анализ баланса (табл. 2.10).
Таблица 2.10
Вертикальный анализ баланса ООО «Тульчинка.RU»
| Показатели | Абсолютные показатели, тыс. руб. | Удельный вес, % | Отклонения, % | |||||
| 2010г | 2011г | 2012г. | 2010г. | 2011г. | 2012г. | 2011– 2010гг. | 2011– 2012гг. | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Актив | ||||||||
| I Внеоборотные активы | ||||||||
|
Основные средства | 128506 | 116968 | 105501 | 32,2 | 36,5 | 29,06 | +4,3 | -7,44 |
|
Нематериальные активы | 45 | 16 | 71 | 0,1 | 0,1 | 0,1 | - | - |
|
Финансовые вложения | 9 | 9 | 17 | 0,1 | 0,1 | 0,1 | - | - |
Продолжение таблицы 2.10
|
Отложенные налоговые активы | 120 | 1019 | 137 | 0,1 | 0,1 | 0,1 | - | - |
|
Прочие внеоборотные активы | - | - | - | - | - | - | - | - |
|
Итого по разделу I | 128680 | 118012 | 105726 | 32,5 | 36,8 | 29,36 |
+4,3 |
-7,44 |
| II Оборотные активы | ||||||||
|
Запасы | 155815 | 108692 | 91760 | 39,4 | 33,9 | 25,48 | -5,5 | -8,42 |
|
НДС по приобретенным ценностям | 4016 | 2645 | 2645 | 0,1 | 0,1 | 0,73 | - | +0,63 |
|
Дебиторская задолженность | 102144 | 78327 | 153213 | 25,8 | 24,4 | 42,54 | -1,4 | +18,14 |
|
Прочие оборотные активы | 1014 | 484 | 629 | 0,1 | 0,1 | 0,17 | - | +0,07 |
|
Денежные средства | 3864 | 12596 | 17829 | 2,1 | 4,7 | 4,95 | +2,6 | +0,25 |
|
Итого по разделу II | 266862 | 202744 | 254404 | 67,5 | 63,2 | 70,64 | -4,3 | +7,44 |
|
Баланс (I+II) | 395533 | 320756 | 360130 | 100 | 100 | 100 | - | - |
| Пассив | ||||||||
| III Капитал и резервы | ||||||||
|
Уставный капитал | 60026 | 60026 | 60026 | 15,2 | 18,7 | 16,67 | +3,5 | -2,03 |
|
Добавочный капитал | - | - | - | - | - | - | - | - |
|
Нераспределенная прибыль отчетного года | 32747 | 27701 | 52739 | 8,3 | 8,6 | 14,64 | +0,3 | +6,04 |
|
Итого по разделу III | 92773 | 87721 | 112759 | 23,5 | 27,3 | 31,31 | +3,8 | +4,01 |
| IV Долгосрочные обязательства | ||||||||
|
Займы и кредиты |
98235 |
103529 |
107370 |
24,7 |
32,2 |
29,81 | +7,5 | -2,39 |
|
Отложенные налоговые обязательства | 42 | 35 | 28 | 0,1 | 0,1 | 0,01 | 0 | -0,09 |
|
Итого по разделу IV | 98277 | 103564 | 107398 | 24,8 | 32,3 | 29,82 | +7,5 | -2,48 |
| V Краткосрочные обязательства | ||||||||
|
Займы и кредиты | 50000 | 67151 | 65256 | 12,6 | 20,9 | 18,12 | +8,3 | -2,78 |
|
Кредиторская задолженность | 154483 | 61276 | 71417 | 39,1 | 19,5 | 19,83 | -19,6 | +0,33 |
|
Прочие обязательства | - | - | - | - | - | - | - | - |
|
Итого по разделу V | 204483 | 129471 | 139973 | 51,7 | 40,4 | 38,87 | -11,3 | -1,53 |
|
Баланс (III+IV+V) | 395533 | 320756 | 36013 | 100 | 100 | 100 | - | - |
