Разработка и анализ бюджета денежных средств
Рефераты >> Финансы >> Разработка и анализ бюджета денежных средств

Требуемый кредит марта месяца = оптимальный остаток денежных средств – сальдо доходов и расходов.

Требуемый кредит = 30,000 – 183,8 = - 153,8 тыс.грн.

Выплата процентов за кредит в апреле месяце.

Проценты за кредит = - 153,2*0,08 = - 12,3 тыс.грн.

Денежные средства на начало апреля по строке 2.4 актива баланса =

= 183,8 + (- 153,8) тыс.грн

Денежные средства на конец июня = 1229,6 тыс.грн.

Таблица 2.9 – План по прибыли на 2-й квартал, тыс.грн.

Показатель

Источник

данных

март

апрель

май

июнь

2-й кв.

1.Доход от реализации

Табл.2.1.1

736

880

1040

960

2880

2.Затраты на производство

Табл.2.6.3, всего

550

657,5

777,14

717,36

2152,1

3.Административные расходы

Табл.2.7, стр.6

31,96

34,30

36,90

35,60

106,8

4.Проценты за кредит

Прим.табл.2.8

-

- 12,3

-

-

- 12,3

5.Прибыль до налогов

Стр.(1-2-3-4-5)

154,04

200,5

225,96

207,04

633,4

6.Налог на прибыль

Ставка 25%

38,51

50,13

56,49

51,76

158,4

7.Чистая прибыль

Стр.5-стр.6

115,53

150,4

169,47

155,28

475

Нераспределенная прибыль за кв. (стр. 1.3 пассива баланса) – Чистая прибыль – Дивиденды.

Нераспределенная прибыль = 475 – 49,000 = 426 тыс.грн.

ПРОГНОЗНЫЙ БАЛАНС, тыс.грн.

Показатель

Источник данных

Начало квартала

Конец

квартала

 

А К Т И В Ы

1.Основные средства

 

650,000(1)

704,400(2)

2.Оборотные средства

Стр.(2.1+2.2+2.3+2.4)

494,0

1872,8

2.1.Товарные запасы сырья

Табл.2.3.1, прим

11,856

9,52

2.2. - // - готовой продукции

Табл.2.6.2., всего

131,52

119,56

2.3.Дебиторская задолженность

Табл.2.1.2.

324,4

516,8

2.4.Денежные средства

Табл.2.8.

30,000

1229,6

Всего активы

(стр.1+стр.2)

1144,73

2577,2

 

П А С С И В Ы

1.Собственные средства

Стр.(1.1+1.2+1.3)

1161,2

1587,2

1.1.Уставной фонд

 

500,000

500,000

1.2.Нераспределенная прибыль

предыдущих периодов

 

661,2

661,2

1.3.Нераспределенная прибыль

текущего периода

Табл.2.9, прим.

-

426

2.Краткосрочный кредит

Табл.2.8, прим

- 153,8

-

3.Кредиторская задолженность

Стр.3.1+стр.3.2

137,33

165,5

3.1.за материалы

Табл.2.3.2

41,728

49,493

3.2.по аработной плате

Табл.2.4.2

95,6

116

Всего пассивы

Стр.1+стр.2+стр.3

1144,73

1752,7

(1) По условию прил.Б.

(2) Стоимость основных фондов на конец периода = стоимости основных фондов на начало периода, минус начисленная амортизация по табл.2.5, плюс ввод основных фондов (закупка оборудования) 650,000 – 90,000 + 143,700 = 704,000 тыс.грн.


Страница: