Разработка и анализ бюджета денежных средств
* Приложение Б, п.5.
Стоимость товарных запасов сырья на нач. 2-го кв.=(0,912+2,052)*4=11,856 тыс.грн
на кон. 2-го кв. = (0,88+1,5)*4 = 9,52 тыс.грн.
Таблица 2.3.2 – График погашения кредиторской задолженности за сырье, тыс.грн.
|
Показатель |
март |
апрель |
май |
июнь |
2-й кв. |
июль |
|
1.Кредиторская задолженность на 1.03 (прил.Б, п.5) |
12,000 | |||||
|
2.Погашение задолженности (50%:50%) | ||||||
|
2.1 по закупкам марта |
41,728 |
41,728 |
41,728 | |||
|
2.2 по закупкам апреля |
46,696 |
46,696 |
93,392 | |||
|
2.3 по закупкам мая |
53,878 |
53,878 |
107,744 | |||
|
2.4 по закупкам июня |
49,493 |
49,493 |
49,493 | |||
|
Всего |
53,728 |
88,424 |
100,574 |
103,371 |
292,357 |
Таблица 2.4.2 – График погашения кредиторской задолженности по заработной плате, тыс.грн.
|
Показатель |
март |
апрель |
май |
июнь |
2-й кв. |
июль |
|
1.Кредиторская задолженность на 1.03 (прил.Б, п.6) |
10,200 | |||||
|
2.Погашение задолженности (50%:50%) | ||||||
|
2.1 за март |
95,6 |
95,6 |
95,6 | |||
|
2.2 за апрель |
114 |
114 |
228 | |||
|
2.3 за май |
128 |
128 |
256 | |||
|
2.4 за июнь |
116 |
116 |
116 | |||
|
Всего ден.выплат на погашение кред.задолженности |
105,8 |
209,6 |
242 |
244 |
695,6 |
Из табл. 2.3.1:
Погашение задолженности за март = 19,12*1,4+28,68*2,4=95,6 тыс.грн
Погашение задолженности за апрель = 22,8*1,4+34,2*2,4=114 тыс.грн
Погашение задолженности за май = 25,6*1,4+38,4*2,4=128 тыс.грн
Погашение задолженности за июнь = 23,2*1,4+34,8*2,4=116 тыс.грн
Таблица 2.5 – Бюджет производственных накладных расходов, тыс.грн
|
Показатель |
Источник данных |
март |
апрель |
май |
июнь |
2-й кв. |
|
1.Трудоемкость пр-ной программы, тыс.нормо/ч |
Табл.2.4.2 Стр.3 |
95,6 |
114 |
128 |
116 |
358 |
|
2.Переменные накладные расходы при ставке 0,5 |
по расчету, 0,5*стр.1 |
47,8 |
57 |
64 |
58 |
179 |
|
3.Постоянные накладные расходы |
Прил.Б, п.7 |
40,000 |
40,000 |
40,000 |
40,000 |
120,000 |
|
4.Всего (стр.2+стр.3) |
87,8 |
97 |
104 |
98 |
299 | |
|
5.Амортизация |
Прил.Б, п.7 |
20,000 |
20,000 |
20,000 |
20,000 |
60,000 |
|
6.Денежные выплаты (стр.4-стр.5) |
67,8 |
77 |
84 |
78 |
239 |
