Разработка и анализ бюджета денежных средств
(1) Приложение Б, пункт 3
(2) Дебиторы на конец марта = 257,6 + 36,8 + 30 = 324,4
Дебиторы на конец апреля = 880*0,35+880*0,05+36,8=388,8
Дебиторы на конец мая = 1040*0,35+1040*0,05+44+36,8=496,8
Дебиторы на конец июня = 960*0,35+960*0,05+52+44+36,8=516,8
Таблица 2.2 – Бюджет производства, тыс. шт.
|
Показатель |
март |
апрель |
май |
июнь |
2-й кв |
июль. | ||||||
|
А |
Б |
А |
Б |
А |
Б |
А |
Б |
А |
Б |
А |
Б | |
|
1.Объем продаж (табл. 2.1.1, стр.1) |
18,4 |
27,6 |
22 |
33 |
26 |
39 |
24 |
36 |
72 |
108 |
20 |
30 |
|
2.Конечные запасы готовой продукции |
4,4 |
6,6 |
5,2 |
7,8 |
4,8 |
7,2 |
4 |
6 |
4 |
6 |
6 |
1 |
|
3.Продажи + конечные запасы |
22,8 |
34,2 |
27,2 |
40,8 |
30,8 |
46,2 |
28 |
42 |
76 |
114 |
26 |
31 |
|
4.Нач. запасы |
3,68 |
5,52 |
4,4 |
6,6 |
5,2 |
7,8 |
4,8 |
7,2 |
4,4 |
6,6 |
4 |
6 |
|
5.Должно быть Произведено (стр.3-стр.4) |
19,1 |
28,68 |
22,8 |
34,2 |
25,6 |
38,4 |
23,2 |
34,8 |
71,6 |
107,4 |
22 |
25 |
Таблица 2.3.1 – Бюджет закупок сырья на производство продукции
|
Показатель |
март |
апрель |
май |
июнь |
2-й квартал |
июль | ||||||
|
А |
Б |
А |
Б |
А |
Б |
А |
Б |
А |
Б |
А |
Б | |
|
1.Объем пр-ва (табл. 2.2. стр.5) |
19,12 |
28,68 |
22,8 |
34,2 |
25,6 |
38,4 |
23,2 |
34,8 |
71,6 |
107,4 |
22 |
25 |
|
2.Норма расхода, кг/шт. (прил.Б. п.5) |
0,4 |
0,6 |
0,4 |
0,6 |
0,4 |
0,6 |
0,4 |
0,6 |
0,4 |
0,6 |
0,4 |
0,6 |
|
3.Расход сырья на пр-во, тыс.кг |
7,64 |
17,3 |
9,12 |
20,52 |
10,24 |
23,04 |
9,28 |
20,88 |
28,64 |
64,44 |
8,8 |
15 |
|
4.Конечные запасы сырья, тыс.кг (10% от расхода будущего периода) |
0,91 |
2,05 |
1,02 |
2,30 |
0,92 |
2,08 |
0,88 |
1,5 |
0,88 |
1,5 |
1,5 |
0,4 |
|
5.Общая потребность тыс.кг (стр.3 - стр.4) |
6,73 |
15,24 |
8,09 |
18,21 |
9,31 |
20,95 |
8,4 |
19,38 |
27,76 |
62,94 |
7,3 |
14,6 |
|
6.Начальные остатки сырья, тыс.кг |
0,8* |
0,32* |
0,91 |
2,05 |
1,02 |
2,30 |
0,92 |
2,08 |
0,91 |
2,05 |
0,88 |
1,5 |
|
7. Программа закупок, тыс.кг (стр. 5 - стр.6) |
5,93 |
14,92 |
7,18 |
16,16 |
8,28 |
18,64 |
7,47 |
17,29 |
26,84 |
60,88 |
6,42 |
13,1 |
|
8. Затраты на сырье, тыс.грн. при цене 4,0 грн/кг |
23,74 |
59,71 |
28,73 |
64,65 |
33,15 |
74,59 |
29,88 |
69,16 |
107,39 |
243,55 |
25,68 |
52,4 |
|
9.Всего затрат, тыс.грн |
83,456 |
93,392 |
107,744 |
98,986 |
350,944 |
78,08 | ||||||
