Система бизнес-планирования на предприятии
Условно постоянные затраты рассчитываются аналитически. Их значение используется при формировании графика безубыточности. Для расчета условно постоянных затрат на основании информации табл. 1.18 решается система двух уравнений
C100 = TFC + 100 · AVC1
Cx = TFC + X · AVC1
где C100 и Cx – полная себестоимость годового выпуска продукции соответственно в первый год производства и при полном освоении производственной мощности;
TFC – условно постоянные затраты на все годы производства, тыс. долл.;
X – использование производственной мощности в первый год производства, %;
AVC1 – величина переменных затрат на один процент использования производственной мощности, тыс. долл.
1.8 технико-экономические показатели Формирования потенциала инновационного предприятия
Основные технико-экономические показатели внутрипроизводственной деятельности, рассчитанные в разделе 1, сведены в табл. 1.19, 1.20, 1.21.
Таблица 1.19 Стоимость активов на начало и конец периода их эксплуатации, тыс. долл
|
№ |
Элементы активов |
Стоимость активов |
НДС кгр. 3 |
Всегогр.3+гр.5 | |
|
начальная |
остаточная | ||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
Организационные расходы |
83,71 |
– |
16,74 |
100,45 |
|
2 |
Земельный участок, подготовка |
66,02 |
– |
13,20 |
79,23 |
|
3 |
Здания (площади) |
783,20 |
728,43 |
156,64 |
939,84 |
|
4 |
Технолог. и вспомог. оборудование |
3375,23 |
2492,46 |
675,05 |
4050,27 |
|
5 |
Транспорт цеха |
99,91 |
22,42 |
19,98 |
119,89 |
|
6 |
Транспорт предприятия |
72,90 |
28,47 |
14,58 |
87,49 |
|
7 |
Оборудование и ноу-хау |
324,02 |
0,00 |
64,80 |
388,83 |
|
8 |
Технологическая оснастка |
54,00 |
0,00 |
10,80 |
64,80 |
|
9 |
Инвентарь |
62,13 |
23,30 |
12,43 |
74,56 |
|
Итого внеоборотные активы |
4921,13 |
3321,33 |
984,23 |
5905,35 | |
|
10 |
Материалы + покупные полуфабрикаты |
1337,76 |
– |
267,55 |
1605,31 |
Таблица 1.20 Внутрифирменные технико-экономические показатели
|
Показатель |
По годам производства | ||||
|
2011 |
2012 |
2013 |
2014 |
2015 | |
|
1. Остаточная величина капитала (стр.1.1+1.2+1.3) |
5344,18 |
5094,38 |
4966,01 |
4639,16 |
4312,31 |
|
1.1. Остаточная стоимость основных средств |
4447,37 |
4214,21 |
3981,05 |
3747,89 |
3514,73 |
|
1.2.Остаточная стоимость нематериальных активов |
473,75 |
380,07 |
286,38 |
192,69 |
99,01 |
|
1.3.Оборотные активы (с НДС) |
423,06 |
500,10 |
698,57 |
698,57 |
698,57 |
|
2. Полная себестоимость продукции |
8898,83 |
9982,07 |
13078,84 |
13078,84 |
13078,84 |
|
2.1. Условно постоянные затраты |
4718,81 |
4718,81 |
4718,81 |
4718,81 |
4718,81 |
|
2.2. Условно переменные затраты |
4180,01 |
5263,25 |
8360,02 |
8360,02 |
8360,02 |
|
2.3. Амортизация внеоборотных активов |
326,85 |
326,85 |
326,85 |
326,85 |
326,85 |
|
3. Персонал предприятия, всего чел. |
184 |
221 |
364 |
364 |
364 |
|
3.1. Рабочие, занятые производством продукции, чел |
95 |
123 |
189 |
189 |
189 |
|
3.2. Рабочие, непосредственно не занятые производством продукции, чел. |
38 |
43 |
95 |
95 |
95 |
|
4. НДС входящий |
274,11 |
350,67 |
529,79 |
529,79 |
529,79 |
|
5. Отчисления от средств на оплату труда |
636,47 |
827,41 |
1272,94 |
1272,94 |
1272,94 |
|
6. Плата за землю |
3992,91 |
3992,91 |
3992,91 |
3992,91 |
3992,91 |
|
7. Отчисления в спец. фонды (инновационный) |
- |
- |
- |
- |
- |
|
8. Среднемесячная зарплата персонала тыс.долл./чел. |
0,651 |
0,639 |
0,618 |
0,618 |
0,618 |
|
9. Подоходный налог с персонала, тыс. долл. |
172,31 |
203,77 |
323,84 |
323,84 |
323,84 |
