С точки зрения стабильности выделяют абсолютно стабильные, стабильные и нестабильные обязательства.

К абсолютно стабильным можно отнести средства юридических лиц в депозитах, привлечения от реализации долговых ценных бумаг и векселей, привлечения на межбанковском рынке. К стабильным – привлечения физических лиц на срочные вклады. К нестабильным – привлечения средств от юридических лиц на расчетные, текущие счета, средства на счетах ЛОРО, привлечения денежных средств от физических лиц на счета пластиковых карт.

Таблица 19 – Анализ структуры обязательств по степени стабильности

Анализ таблицы показал, что наибольшую долю обязательств банка занимает группа стабильных пассивов. Так, на 01.01.08 данная статья занимает 66% от общей величины всех обязательств, на 01.01.09 – 60,5%; на 01.01.10 – 67,3%. При этом абсолютная величина данных пассивов также имеет растущую динамику. Объем абсолютно стабильных обязательств также имеет растущую динамику, незначительно увечился удельный вес в общем объеме обязательств.

Группа нестабильных пассивов на 01.01.08 составила 23%, на 01.01.10 – 22%. Их абсолютная величина и удельный вес практически не изменился за анализируемые периоды.

Все выше перечисленные факты положительно характеризуют деятельность банка в части привлечения ресурсов.

Таблица 20 – Динамика обязательств ЗАО «ФИА-БАНК», сгруппированных по степени стабильности

Анализ таблицы показал, что в период с 01.01.08 по 01.01.09 наибольшие темпы прироста имеет группа абсолютно стабильных обязательств – 133%. Группы стабильных и нестабильных обязательств имеют отрицательные темпы прироста – 11% и 40% соответственно. Данная ситуация позитивно характеризует банк, так как рост величины абсолютно стабильных пассивов и снижение величины нестабильных активов свидетельствуют об увеличении стабильности обязательств банка и об увеличении его устойчивости.

В период с 01.01.09 по 01.01.10 наибольшие темпы прироста имеет группа нестабильных пассивов – 86%; группа абсолютно стабильных пассивов имеет отрицательную динамику – 49%. Данные характеристики негативно характеризуют деятельность банка.

Соотношение стабильных и нестабильных пассивов называют степень постоянства пассивов, данный коэффициент рассчитывается как:

Таблица 21 – Динамика коэффициента стабильности ЗАО «ФИА-БАНК»

Данный показатель имеет положительную динамику, что является следствием опережения темпов роста стабильных пассивов по отношению к темпам прироста нестабильных. Это положительно характеризует банк и свидетельствует о росте эффективности политики банка по формированию ресурсной базы.

Стоимость обязательств напрямую определяет доходность банковских операций. Стоимость привлеченного ресурса определяется как отношение процентных и дисконтных расходов к сумме обязательств:

Таблица 22 – Динамика стоимости привлеченных ресурсов ЗАО «ФИА-БАНК» за анализируемые периоды