Вместе с уменьшением объема привлеченных средств в ценные бумаги, уменьшаются и расходы по операциям с ними. Так с 2000 по 2002 годы они уменьшились с 1,3 до 1,0%.

Не малую долю составляют расходы на содержание аппарата. К тому же данная статья каждый год увеличивается (19,1; 19,4; 19,6%).

Административно-хозяйственные расходы составляют около 13%. Такой процент затрат обусловлен большими потребностями банка в расходных материалах для оргтехники (картриджи, ленты, бумага) и канцелярских принадлежностях.

При анализе банковских доходов определяется удельный вес каждого вида дохода в их общей сумме.

Таблица 4 Структура доходов Котласского ОСБ № 4090

Наибольший удельный вес в общей сумме доходов на конец 2000 года составляли доходы от внутрисистемной передачи средств, но в течение анализируемого периода ситуация изменилась. К 2002 году лидирующие место в структуре занимают доходы от выдачи кредитов физическим лицам. Это обусловлено изменением стратегии банка в структуре активов см. приложение Б.

Процентные доходы от выдачи кредитов юридических лиц с каждым годом увеличиваются с 8,1 в 2000 году, до 8,4% в 2002 году. Это так же обусловлено оттоком значительных средств от внутрисистемного перераспределения в структуре активов.

Ритмичность темпов роста процентных доходов свидетельствует о нормальной работе банка.

Комиссионное вознаграждение является для банка классическим видом доходов. Данная статья составляет в среднем 12,3% и ведет себя относительно устойчиво.

Получаемые доходы должны не только обеспечивать возмещение текущих расходов банка, но и формировать прибыли в размере, необходимом для производственного и социального развития банка, а также материального стимулирования его персонала. Важно подчеркнуть, что при этом учреждения Сберегательного банка России, как и другие коммерческие банки, должны всегда обеспечивать необходимый уровень ликвидности, а также не допускать необоснованных убытков от чрезмерно рискованных операций.

Прибыль, которую зарабатывают учреждения банка, является основным источником их производственного и социального развития, оплаты труда и премирования сотрудников. За счет прибыли уплачиваются налоги, осуществляется пополнение резервного фонда, формируется фонд оплаты труда.

3.6 Показатели стабильности ресурсной базы

Специфика банковской деятельности такова, что основным источником средства являются привлеченные см. таблицу 5. На фоне этого особенно актуальным вопросом для банка является стабильность его ресурсной базы.

Таблица 5 Состав ресурсной базы Котласского отделения (в %).

В динамике за анализируемый период прослеживается увеличение удельного веса привлеченных средств. Объем привлеченных средств в 2002 году по сравнению с 2001 годом увеличился на 27,4%. На 1 января 2002 года привлеченные средства банка составили 51,5%, тогда как объем собственных средств – 48,5%. На начало анализируемого периода объем привлеченных средств также значительно превосходил объем собственных средств и составлял 96,7%. Всего ресурсная база банка по сравнению с 2000 годом увеличилась на 140,2%.

В структуре привлеченных средств наибольший удельный вес занимают вклады населения (см. таблицу 2)

Качественный сравнительный анализ структуры привлеченных средств можно проводить по группам клиентов и срокам, что позволяет выявить из каких секторов экономики и на какой срок привлекается основная масса средств в банк.

Структуру привлеченных средств важно проанализировать не только по срокам, но и по суммам. Используя методы сравнительного анализа пассивных операций банка, можно выявить изменения в объемах этих операций, определить их воздействие на ликвидность банка.