Таблица Анализ фактических расходов за счет внебюджетных средств и их отклонений в 2007-2008

Анализ финансирования бюджетного учреждения здравоохранения
Рефераты >> Финансы >> Анализ финансирования бюджетного учреждения здравоохранения

Таблица 9. Анализ фактических расходов за счет внебюджетных средств и их отклонений в 2007-2008 гг.

Показатели	2007 год	2008 год	Отклонения 2008 от 2007
Показатели	Сумма, тыс.руб.	Сумма, тыс.руб.	По сумме, тыс.руб.	% к 2006
Расходы, всего	3856,3	6121,6	2265,3	58,74
Оплата труда рабочих и служащих	1060,48	1965,03	904,55	85,3
Начисления на оплату труда	358,64	232,62	-126,02	-35,13
Приобретение предметов снабжения и расходных материалов	1149,18	1799,75	650,57	56,6
В том числе: Канцелярские принадлежности	582,3	691,74	109,44	18,79
Медикаменты и перевязочные средства	401,06	777,44	375,84	93,59
Мягкий инвентарь и обмундирование	19,28	55,09	35,81	185,74
Продукты питания	146,54	220,38	73,84	50,39
Прочие расходные материалы и предметы снабжения	3,86	55,1	51,24	1327,46
Командировочные расходы	3,9	12,24	8,34	213,85
Оплата транспортных услуг	7,71	24,49	16,78	217,64
Оплата услуг по связи	19,28	48,97	29,69	138,43
Оплата коммунальных услуг	30,85	55,09	24,24	78,57
Прочие текущие расходы	524,46	104,07	-420,39	-80,16
Капитальные расходы	701,8	1879,04	1177,24	167,75

Наибольший удельный вес в структуре расходов по внебюджетным средствам занимают приобретение предметов снабжения и расходных материалов и оплата труда рабочих и служащих. Их доля в 2007 году по сравнению с 2006 годом снизилась, так как появились капитальные расходы. Таким образом, можно сделать вывод, что динамика роста расходов по внебюджетным средствам (как и доходов) в общем положительная. Прирост общей суммы расходов составляет более чем в 1,5 раза с каждым годом.

Изучение исполнения сметы доходов и расходов по внебюджетным средствам осуществляется путем сопоставления кассовых и фактических расходов со сметными. Анализ отклонений приведен ниже.

Таблица 10. Анализ отклонения кассовых доходов и расходов по платным услугам от сметных и фактических назначений за 2006 год

Показатели	Смета	Касса	Факт	Отклонение кассовых расходов от плана		Отклонение фактических расходов от плана
Показатели	Смета	Касса	Факт	тыс.руб	%	тыс.руб.	%
Доход	2192,00	2194,6	2194,6	2,6	0,12	2,6	0,12
Расходы всего:	2192.00	2194,6	2194,6	2,6	0,12	2,6	0,12
В том числе: оплата труда рабочих и служащих	802,3	802,3	724,22	-	-	-78,08	-9,73
начисления на оплату труда	265,4	261,6	261,16	-3,8	-1,43	-3,8	-1,43
приобретение предметов снабжения и расходных материалов	780,7	766,4	759,33	-14,3	-1,83	-21,37	-2,73
В том числе: канцелярские принадлежности	274,33	274,33	274,33	-	-	-	-
медикаменты и перевязочные средства	278,3	271,2	267,74	-7,1	-2,55	-3,46	-1,24
мягкий инвентарь и обмундирование	63,64	63,64	63,64	-	-	-	-
продукты питания	162,27	155,04	151,43	-7,23	-4,46	-10,84	-6,68
прочие расходные материалы и предметы снабжения	2,19	2,19	2,19	-	-	-	-
Командировочные расходы	2,2	2,2	2,2	-	-	-	-
Оплата транспортных услуг	6,58	6,58	6,58	-	-	-	-
Оплата услуг по связи	45,12	43,89	43,89	-1,23	-2,73	-6,05	-0,13
Оплата коммунальных услуг	96,42	98,76	98,76	2,34	2,43	2,34	2,43
Прочие текущие расходы	193,28	212,87	298,46	19,59	10,14	105,18	54,42
Капитальные расходы	-	-	-	-	-	-	-

Страница:

Последние рефераты