Анализ финансирования бюджетного учреждения здравоохранения
В 2006 году анализ отклонений кассовых и фактических результатов от плановых выявил небольшое отклонение в отрицательную сторону по всем статьям из-за появления непредвиденных текущих расходов: замена электрооборудования в стационаре, покупка лакокрасочных материалов для косметического ремонта в детской поликлинике и т.д., положительное отклонение которых составляет более 50% за этот период. Кассовые расходы почти по всем статьям совпадают с фактическими.
Таблица 11. Анализ отклонения кассовых доходов и расходов по платным услугам от сметных и фактических назначений за 2007 год
|
Показатели |
Смета |
Касса |
Факт |
Отклонение кассовых расходов от плана |
Отклонение фактических расходов от плана | ||
|
тыс.руб |
% |
тыс.руб. |
% | ||||
|
Доход |
3924,00 |
3856,3 |
3856,3 |
-6,77 |
-0,17 |
-6,77 |
-0,17 |
|
Расходы всего: |
3924,00 |
3856,3 |
3856,3 |
-6,77 |
-0,17 |
-6,77 |
-0,17 |
|
В том числе: оплата труда рабочих и служащих |
993,4 |
987,36 |
1060,48 |
-6,04 |
-0,61 |
67,08 |
6,75 |
|
начисления на оплату труда |
356,95 |
341,65 |
358,64 |
-15,3 |
-4,29 |
101,69 |
28,49 |
|
приобретение предметов снабжения и расходных материалов |
1271,89 |
1239,29 |
1149,18 |
-32,6 |
-2,56 |
-122.71 |
-9,65 |
|
В том числе: канцелярские принадлежности |
582,3 |
582,3 |
582,3 |
- |
- |
- |
- |
|
медикаменты и перевязочные средства |
511,61 |
491,17 |
401,06 |
-20,44 |
-4,0 |
-90,11 |
-17,61 |
|
мягкий инвентарь и обмундирование |
19,28 |
19,28 |
19,28 |
- |
- |
- |
- |
|
продукты питания |
154,84 |
146,54 |
146,54 |
-8,3 |
-0,05 |
-8,3 |
-0,05 |
|
прочие расходные материалы и предметы снабжения |
3,86 |
3,86 |
3,86 |
- |
- |
- |
- |
|
Командировочные расходы |
3,9 |
2,9 |
3,9 |
-1,0 |
-25,64 |
1,0 |
25,64 |
|
Оплата транспортных услуг |
8,90 |
7,71 |
7,71 |
-1,19 |
-13,37 |
-1,19 |
-13,37 |
|
Оплата услуг по связи |
19,28 |
19,28 |
19,28 |
- |
- |
- |
- |
|
Оплата коммунальных услуг |
36,9 |
31,85 |
30,85 |
5,05 |
13,69 |
-6,05 |
-16,4 |
|
Прочие текущие расходы |
524,46 |
524,46 |
524,46 |
- |
- |
- |
- |
|
Капитальные расходы |
708,32 |
701,8 |
701,8 |
-6,52 |
-0,92 |
-6,52 |
-0,92 |
