По данным таблицы 2.2 (лист 40) в 2006 году основным источником собственного капитала ООО «СИ-Трейдинг» являлся уставной фонд и добавочный фонд, они составляли соответственно 50% и 40% собственного капитала. За анализируемый период произошло увеличение добавочного фонда в абсолютном выражении на 250 млн. р. Вследствие чего структура собственного капитала резко изменилась и ее основу стал составлять добавочный фонд 68,07%. Увеличение добавочного фонда произошло в связи с переоценкой незавершенного строительства созданного за анализируемый период. При этом был увеличен уставной фонд на 430% и соответственно составил 53 млн. р. в абсолютном выражении, что и отражает реальное увеличение собственных источников предприятия. Дополнительным вкладом в актив предприятия в 2008 году стали «доходы будущих периодов» в сумме 47 млн. р., которые возникли в результате положительных курсовых разниц по внешним займам.

Основным и единственным видом деятельности анализируемой нами организации является сопровождение инвестиционного проекта. Получение прибыли по данному виду деятельности возможно лишь после полной его реализации. Строительство данных объектов рассчитано на 3–4 года. Поэтому в ходе их реализации возникают платежи из чистой прибыли предприятия (налог на недвижимость), которые и составляют непокрытый убыток по анализируемым годам (в 2006 году -2 млн. р., в 2008 году -20 млн. р.). Единственным доходом предприятия является процентное вознаграждение банка по хранению денежных средств, привлекаемых у нерезидентов на депозитных счетах. В связи с этим 2007 год характеризуется прибылью в сумме 12 млн. р., что не характерно для предприятий данного вида деятельности в процессе реализации проекта.

Внешние источники предприятия представлены в виде долгосрочных и краткосрочных кредитов и займов (таблица 2.3).

Таблица 2.3 – Анализ состава, структуры и динамики заемного капитала