При временном недостатке у коммерческого банка ликвидных средств для пополнения резервного счета Центральный банк может предоставить ему краткосрочный кредит. Условия предоставления та­кого кредита определяются кредитным договором.

В случае нарушения коммерческим банком установленных сроков внесения средств на резервный счет в Центральном банке и нецелесо­образности предоставления ему отсрочки и выдачи кредита на эти це­ли учреждение Центрального банка может применить к нему экономи­ческие санкции в виде взыскания штрафа в размере 0,5% от суммы не­довзноса за каждый календарный день просрочки в течение первых пя­ти дней, а затем - в размере 1,0% за каждый последующий день.

При систематическом невыполнении банком своих обязательств по резервированию части привлеченных средств Центральный банк мо­жет повысить применяемые к нему нормативы резервных требований.

Центральный банк может разрешать коммерческим банкам пол­ностью или частично покрывать предъявляемые к ним резервные требо­вания различными видами приносящих доход активов. Перечень таких активов, нормы и условия покрытия ими резервных требований уста­навливаются Центральным банком.

В случае возникновения у банка внезапной необходимости про­извести платежи по своим обязательствам, Центральный банк может предоставить ему на срок часть ликвидных средств за счет зарезер­вированных сумм. При этом в заключаемом договоре определяются: ха­рактер и допустимая частота таких случаев; максимально допустимая доля от суммы на резервном счете, используемая на эти цели; сроки пополнения требуемых остатков на резервном счете; гарантии и санк­ции.

Минимальный размер обязательных резервов, депонируемых в Центральном банке, устанавливается на 2001 год в размере 2 процен­тов.

При прекращении деятельности коммерческого банка Централь­ный банк возвращает перечисленные ранее на резервный счет средства на его корреспондентский счет для осуществления расчетов по его обязательствам.

Максимальный размер риска на одного заемщика. Максимально допустимое значение данного норматива устанавливается на 2001 год:

- по коммерческим банкам, созданным на базе учреждений уп­раздненных специализированных банков, - в размере 1,0;

- по прочим коммерческим банкам, созданным в течение 1990 - 1991 годов, - в размере 0,75;

- по прочим коммерческим банкам, созданным в течение 1988 - 1989 годов, - в размере 0,5.

При этом размер риска банка на одного заемщика не может превышать 10% суммы активов банка. Контроль за соблюдением коммер­ческими банками экономических нормативов возлагается на учреждение Центрального банка по месту нахождения коммерческого банка.

Такой контроль осуществляется на основании месячных балан­сов банка, к которым прилагаются справки с расчетами фактических значений нормативов. По результатам рассмотрения месячных балансов и справок в течение 10 дней составляется соответствующее заключе­ние, которое рассматривается руководителем учреждения Центрального банка.

В случае нарушения экономических нормативов учреждение Центрального банка дает коммерческому банку предписание об устране­нии этих нарушений, обязательное для исполнения.

Надзор и аудиторский контроль за деятельностью коммерческих банков

Контроль и надзор в банковской практике представляет собой комплекс мероприятий, направленных на обеспечение регулярного наб­людения и периодических проверок финансово-хозяйственной деятель­ности и реорганизации работы в банке и его учреждениях.

Контроль и надзор за операциями банков осуществляется в сле­дующих основных формах:

- межгосударственный контроль;

- государственный контроль;

- аудиторский контроль;

- учредительский контроль (для паевых и акционерных банков).

Межгосударственный контроль и надзор осуществляются:

а) в рамках различных объединений и группировок самостоятельных государств, практикующих координацию денежно-кредитной, валют­ной и финансовой политики;

б) силами международных валютно-финансовых организаций, учас­тие в деятельности и кредитно-финансовое обслуживание в которых предполагает наличие контроля не только за деятельностью конкретно­го банковского учреждения, но и за развитием экономической ситуации в стране в целом и в кредитной системе в частности.

Основными видами государственного контроля за деятельностью банков являются:

- внутриведомственный контроль;

- межведомственный контроль;

- региональный контроль;

- вневедомственный контроль.

Для реализации каждого из видов государственного контроля создаются соответствующие контрольные органы. Так, внутриведомс­твенный контроль за деятельностью банков осуществляется, как прави­ло, двумя центральными ведомствами:

- Центральным банком России, являющимся основным субъектом го­сударственного контроля и надзора в банковской системе;

- Министерством финансов России и его региональными учреждения­ми.

Внутриведомственный контроль направлен на обеспечение ста­бильности, надежности и законности действий подведомственных орга­низаций - банков и их учреждений. Он осуществляется силами специ­ального подразделения, создаваемого для этих целей - контрольно-ре­визионной службы. Согласно действующему законодательству на ведомс­твенный контроль возложены функции по периодическому проведению ре­визий финансово-хозяйственной деятельности подведомственных органи­заций.

Вневедомственный контроль осуществляется силами специально созданных вневедомственных органов (например, контрольных палат, ревизионных комитетов), в том числе включающих специальные подраз­деления для осуществления проверок и ревизий по заданиям правоохра­нительных органов.

Межведомственный контроль осуществляется путем объединения усилий ряда заинтересованных министерств и ведомств. Органами меж­ведомственного контроля в банковской системе могут выступать:

- комитеты по делам банков, в работе которых участвуют предс­тавители заинтересованных ведомств;

- специально созданный контрольный орган по ряду вопросов по­дотчетный и Центральному банку России, и Министерству финансов.

Органами регионального контроля выступают региональные комис­сии по делам банков. Среди целей организации государственного контроля и надзора за банковской деятельностью можно выделить:

- проверку соответствия деятельности банковских учреждений действующему законодательству;

- оценку степени риска операций отдельных банков, их группи­ровок, секторов;

- проверку состояния ликвидности баланса, ликвидности активов и ликвидности контролируемого банка;

- контроль и анализ прибыльности банковских операций, струк­туры доходов и расходов банка;

- проверку фискальной и социальной защиты работников банка. В банковском законодательстве фиксируются следующие основные

моменты организации государственного банковского контроля:

- банковские учреждения и специализированные кредитно-финан­совые институты обязываются предоставлять любую необходимую инфор­мацию в соответствующий контролирующий орган;